Податкова система

Податкова система 05.03.2015 01:15

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

з дисципліни «Податкова система» 2013 – 2014 н.р.

викладач Лебединець І.С.

Вказівки та завдання до виконання контрольної роботи

При виконанні письмової контрольної роботи треба дотримуватися таких правил:

• зазначити варіант контрольної роботи, переписати умови завдань;

• подати розв’язок задач з детальними розрахунками і короткими поясненнями;

• зробити висновки;

• навести список використаної літератури.

Варіант контрольної роботи студент визначає за першою літерою свого прізвища (див. таблицю). Обсяг роботи 10 - 15 сторінок.

Контрольна робота, виконана не за своїм варіантом, не зараховується.

Перша літера прізвища студента Варіант контрольної роботи

А–Б	1	В–Д	10
Е–Й	2	К–Л	9
М–Н	3	О–П	8
Р–С	4	Т–У	7
Ф–Ч	5	Ш–Я	6

Варіанти контрольних робіт

Варіант 1

1. Класифікація податків.

2. Проблеми відшкодування податку на додану вартість.

3. Сутність і склад місцевих зборів (обов’язкових платежів).

4. Виявлення ухилення від податків.

5. Штрафні санкції до порушників податкового законодавства.

6. Задача. Підприємством реалізовано продукції (за цінами виробника з ПДВ) на суму 300 тис. грн.., у тому числі в оплату прийнято вексель на суму 30 тис. грн. Отримано дохід від продажу основних засобів у сумі 22 тис. грн, надходження від оперативного лізингу

склали 18 тис. грн. Придбано товарно-матеріальних цінностей на суму 45 тис. грн. Визначити суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету.

Варіант 2

1. Поняття і функції податків.

2. Реформування прибуткового податку в Україні.

3. Земельний податок: поняття та податкові елементи.

4. Облік платників податків.

5. Поняття та види ухилення від оподаткування.

6. Задача. Митна вартість товару (відповідно до митної декларації) 80 дол. США. Курс Національного банку України 8,0 грн за 1 дол. США. Митні та комісійні збори склали 40 грн. Ставка ввізного мита 20 %. Ставка акцизного збору 50 %. Визначити суму акцизного податку.

Варіант 3

1. Мито: поняття і види.

2. Чинний порядок обчислення та сплати податку на прибуток.

3. Реформування зборів на обов’язкове пенсійне та соціальне страхування.

4. Система органів податкової служби в Україні, її завдання та функції. Міністерство доходів і зборів України.

5. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

6. Задача. Необхідно визначити суму плати за користування надрами, пов'язаними з видобуванням корисних копалин за звітний другий квартал та суму плати за користування надрами, що відноситься на валові витрати підприємства, якщо гірничодобувне підприємство веде розробку родовища марганцевої руди. У його складі є два гірничодобувних підрозділи (цехи) - шахта і кар'єр. При цьому на шахті об'єм погашених запасів у надрах за звітний рік склав 500 000 тонн; понаднормативні втрати корисних копалин у надрах за рік дорівнюють 11 000 тонн. Ставка плати за одиницю погашених у надрах запасів дорівнює - 13 грн./т. У кар'єрі: об'єм погашених балансових запасів дорівнює 620 000 грн, а понаднормативні втрати відсутні. За попередній звітний період нарахована сума плати за користування надрами при видобутку корис­них копалин - 90 000 грн.

Варіант 4

1. Поняття податкової системи.

2. Види податкових ставок.

3. Підакцизні товари та акцизний податок.

4. Місцеві податки: сутність, склад і порядок встановлення.

5. Взаємодія державної податкової служби з іншими контролюючими органами.

6. Задача. Оплата за навчання у вищому навчальному закладі склала за рік 7000 грн, а річна сума заробітної плати батька студента —12000 тис. грн. Відрахування до Пенсійного фонду і до фондів державного соціального страхування склали 360 грн. Розрахувати суму податкового кредиту на навчання і суму коштів, що підлягає поверненню платникові податків.

Варіант 5

1. Принципи оподаткування.

2. Порядок і методи обчислення податку на додану вартість.

3. Платежі за ресурси, їх склад і податкові елементи.

4.  Мито: сутність і види.

5. Особливості податкової політики в умовах реформування економічних відносин.

6. Задача. За звітний період підприємство відвантажило продукції (з ПДВ) на суму 36 тис. грн, отримало авансовий платіж від покупця (з ПДВ) на суму 4500 грн, перерахувало постачальникам авансовий платіж за сировину (з ПДВ) на суму 10800 грн, отримало від постачальників матеріалів для виробництва (з ПДВ) на суму 4800 грн. Сума амортизаційних відрахувань за звітний  період склала 5000 грн. Розрахувати суму податку на прибуток і

суму податку на додану вартість, що підлягають сплаті до бюджету.

Варіант 6

1. Податкове право. Податкові правовідносини. Податковий закон. Порядок змін податкового законодавства.

2. Непрямі податки, їх склад і характеристика.

3. Порядок визначення оподаткованого прибутку.

4. Фіксований сільськогосподарський податок.

5.  Єдиний соціальний внесок.

6. Задача. Підприємство виготовляє і реалізує миючий засіб. Собівартість — 24 грн за 1 кг. Норма рентабельності — 10 %. Вартість сировини та палива без ПДВ — 8 грн. За звітний період було реалізовано 4 т миючого засобу. Розрахувати суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету.

Варіант 7

1. Юридичні та фізичні особи й особливості їх оподаткування.

2. Особливості оподаткування та сплати окремих видів доходів.

3. Єдиний податок та його податкові елементи.

4. Сутність і склад місцевих зборів (обов’язкових платежів).

5. Способи мінімізації податків.

6. Задача. Земельні ділянки сільськогосподарського призначення знаходяться за межами населеного пункту і використовуються для виробництва сільськогосподарської продукції. Площа ділянок: пасовища — 7,6 га (грошова оцінка 1 га 3000 грн), фруктовий сад — 10 га (грошова оцінка 1 га 1800 грн). Розрахувати суму податку на землю.

Варіант 8

1. Елементи податку.

2. Чинний порядок обчислення та сплати податку на прибуток.

3. Майнове оподаткування: сутність і значення у сучасних умовах.

4. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва.

5. Сутність і форми перекладання податків.

6. Задача. Підприємство купує такі нові транспортні засоби: пасажирський автомобіль (на 26 осіб), об’єм циліндра двигуна — 6200 см3; вантажний автомобіль, об’єм двигуна 8300 см3 вартістю 60 тис. грн; вантажний автомобіль об’ємом циліндра двигуна 10300 см3, вартістю 120 тис. Розрахувати збір за першу реєстрацію транспортних засобів, що має сплатити підприємство до бюджету.

Варіант 9

1. Пільги з податку на додану вартість.

2. Збір за першу реєстрацію транспортних засобів.

3. Фіксований податок та його податкові елементи.

4. Джерела сплати податкових зобов’язань або податкового боргу платника податків.

5. Сутність, причини та наслідки тіньової економіки.

6. Підприємство ввезло на територію України мікроавтобус для перевезення пасажирів, який ек­сплуатувався за кордоном 2 роки з робочим об'ємом циліндрів двигуна 2 200 см куб.

Яка сума збору за першу реєстрацію транспортного буде нарахована підприємству?

Варіант 10

1. Поняття податкової системи і податків. Історичний аспект.

2. Податок на прибуток підприємств у податковій системі України: сутність і значення.

3. Податок з доходів фізичних осіб та його податкові елементи.

4. Туристичний збір та його податкові елементи.

5. Штрафні санкції до порушників податкового законодавства.

6. Задача. Ціна реалізації продукції підприємством — 24 грн. за одиницю (у тому числі ПДВ). Норма рентабельності — 20 % . закуплена у постачальників сировина (без ПДВ) дорівнює 40 % собівартості. За звітний період було реалізовано 3000 одиниць продукції. Розрахувати суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету.