|
|
Главная \ Методичні вказівки \ Податкове право
Податкове право« Назад
Податкове право 09.09.2018 11:42
Міністерство освіти і науки України Сумський державний університет
3863 МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ до виконання контрольних робіт із дисципліни «Податкове право» для студентів спеціальності 6.030401 «Правознавство», ОКР «бакалавр» усіх форм навчання
Суми Сумський державний університет 2015 Методичні вказівки до виконання контрольних робіт із дисципліни «Податкове право» / укладач О. М. Рєзнік. – Суми : Сумський державний університет, 2015. – с. 14
Кафедра АГП ФЕБ
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
Держава для виконання своїх функцій формує відповідні засоби, що концентруються в бюджетах різних рівнів і цільових фондів. Перехід до ринкових відносин, удосконалення відносин власності визначають основні джерела формування дохідної частини бюджету – податки. Нормами податкового права регулюються основи формування дохідної частини бюджетної системи країни, тобто відносини, що пов’язані з рухом грошових коштів від платників податків та зборів до бюджетів відповідного рівня. Вона стає основною ланкою фінансових відносин між державою, юридичними і фізичними особами. Основними завданнями курсу є: ознайомлення із загальними засадами оподаткування; вивчення теорії податкового права; вивчення джерел податкового права та практики їх застосування; набуття вмінь щодо використання норм податкового права під час аналізу практичних ситуацій. Тому цілями курсу «Податкове право» є розкриття змісту поняття податкового права як самостійної галузі права, його ролі та місця як необхідного правового інструмента регулювання фінансових відносин; формування системи теоретичних знань із курсу «Податкове право» та практичних навичок щодо вирішення ситуацій у застосуванні податкового законодавства, уміння використовувати правові засоби регламентації виконання податкових зобов’язань. Після вивчення предмета «Податкове право» студент повинен знати: сутність та функції оподаткування; місце складного інституту податкового права у системі фінансового права; співвідношення податкового права з іншими інститутами фінансового права та галузями права; особливості предмета податкового права; джерела податкового права; поняття і зміст податкових правовідносин та податкових норм; елементи правового механізму податкової системи та принципи її побудови; поняття та зміст податкового обов’язку; поняття та зміст правового механізму основних видів податків та інших обов’язкових платежів в Україні, структуру та функції контролюючих органів (органи доходів і зборів), права і обов’язки платників податків та інше. У результаті вивчення дисципліни «Податкове право» студенти повинні оволодіти практичними навичками: заповненням податкової звітності; розрахунком за структурно-логічними схемами основних видів податків (податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, акцизного податку); виявленням основних видів правопорушень, що вчиняються в системі оподаткування з боку суб’єктів підприємницької діяльності; нарахуванням адміністративного штрафу за деякі види податкових правопорушень; нарахуванням пені; застосуванням норм Податкового кодексу України в конкретних ситуаціях, що виникають у процесі оподаткування; ухвалюванням правильних рішень, у тому числі і в нестандартних ситуаціях; умінням самостійно працювати із законодавчими актами і нормативно-правовими документами та ін. Для покращення засвоєння курсу навчальним планом передбачено виконання письмової контрольної роботи. Письмові роботи є однією із активних форм навчання, сприяють більш глибокому засвоєнню дисципліни «Податкове право», привчають студента до точного викладення своїх думок, розвивають уміння узагальнювати збірний матеріал (теоретичний і практичний) і аргументувати зроблені з роботи висновки. Крім того робота, старанно виконана студентом є для нього засобами самоконтролю, установлення наскільки правильно і глибоко він засвоїв питання курсу або окремо обраної ним теми. Контрольна робота є одним із різновидів науково-практичної роботи студента (разом із виконанням рефератів, підготовкою і виступом із докладом і повідомленням на студентських конференціях).
Вимоги до виконання контрольної роботи
Вибір теми контрольної роботи
Студенти повинні ознайомитись із темами контрольної роботи, запропонованими на цей навчальний рік, і вибрати тему за номером прізвища студента у журналі викладача з цієї дисципліни.
Вимоги до змісту
Вступ. У вступі до контрольної роботи (1–2 сторінки) обґрунтовується актуальність теми, що визначається її громадсько-правовим значенням, зв’язком із практикою. Основні питання роботи. У цій частині студент повинен юридично грамотно викласти теоретичний матеріал, а також діюче законодавство. Викладаючи основні питання, студент повинен розкрити всі питання по плану. Висновок. Студент повинен викласти свої обґрунтовані висновки, зроблені з роботи. Разом із висновками навести також критичні зауваження на недоліки діючого законодавства, практику його застосування, пропозиції щодо його удосконалення. У кінці роботи необхідно навести список використаних джерел (в алфавітному порядку, іноземна література зазначається в кінці). Контрольна робота повинна бути написана (або надрукована) чітко, розбірливим почерком, без скорочень слів, без помилок та виправлень, з одного боку стандартного білого аркуша паперу (формат А 4). Загальний обсяг, що містить план та список використаної літератури, повинен бути 20–25 сторінок, надрукованих через інтервал 1.5. Текстова частина роботи повинна бути написана пастою (чорнилом) чорного, синього чи фіолетового кольору, без застосування посилань чи заголовків написаних іншими кольорами. Аркуш повинен містити поля: ліве – 30 мм, праве –10 мм, верхнє та нижнє – 20 мм. Нумеруються усі сторінки по черзі від титульного аркуша і до останньої сторінки, враховуючи додатки та список використаної літератури. Номери проставляються чорнилом без пропусків, без повторної нумерації та індексів у верхньому правому куті. Отже, першою сторінкою вважається титульний аркуш, на якому цифра «1» не ставиться, нумерація розпочинається з сторінки «2» – це є план виконаної роботи. Цитати, а також запозичені дані повинні мати посилання на джерело та номер сторінки, звідки взято матеріал. У квадратних дужках ставлять порядковий номер джерела згідно зі списком використаної літератури. Наприклад: [5, с.20].
Теми контрольних робіт із дисципліни «Податкове право»
1. Місце інституту податкового права в системі фінансового права. 2. Предмет, метод, система податкового права. 3. Поняття, особливості, види податкових правовідносин. 4. Податково-правові норми: класифікація, структура. 5. Джерела податкового права їх класифікація. 6. Податкова політика: її види, характеристика, інструменти проведення. 7. Податкова система, типи податкових систем та критерії оцінки податкової системи. 8. Поняття та рівні податкового тиску. 9. Повноваження органів місцевого самоврядування щодо введення податків та зборів. 10. Види фінансових платежів до бюджету, їх характеристика. 11. Податок, ознаки податку, функції податку, класифікація податків. 12. Система елементів правового механізму податку. 13. Платники податків: класифікація, обов’язки та права. 14. Правовий статус податкового агента. 15. Поняття об’єкта оподаткування, види, методи визначення. 16. Поняття «податковий період» та «ставки податку»: класифікація та види ставок оподаткування. 17. Поняття бази оподаткування: методи та способи обчислення. 18. Податкова пільга як елемент податкового закону. Види пільг, порядок надання. 19. Методи оподаткування та способи сплати податків та зборів. 20. Податкова звітність. Форми реалізації податкової звітності. 21. Податкова декларація: форми податкових декларацій та відповідальність за їх несвоєчасне подання. 22. Податкове повідомлення та податкова вимога. 23. Поняття і зміст податкового обов’язку, умови його виникнення, зміни та припинення. 24. Податковий борг та умови його погашення. 25. Органи доходів і зборів України: структура, функції, повноваження, права. 26. Податкова міліція: структура, повноваження, права. 27. Податковий контроль: види і способи податкового контролю. 28. Облік платників податку. 29. Інформаційно – аналітичне забезпечення діяльності контролюючих органів. 30. Податкові перевірки, їх види. Строки проведення податкових перевірок. Оформлення результатів податкових перевірок. 31. Погашення податкового боргу платників податку. Строки давності. 32. Прямі податки в Україні їх види, переваги та недоліки. 33. Податок на прибуток підприємств: платники податку, об’єкт, база оподаткування, ставка податку, порядок обчислення та сплати податку, податкові пільги при сплаті податку на прибуток підприємств. 34. Амортизація: поняття, об’єкти, методи проведення. 35. Особливості оподаткування страхової діяльності. 36. Плата за землю: характеристика елементів правового механізму. 37. Непрямі податки: їх види, переваги і недоліки. 38. Податок на додану вартість: платники податку, база оподаткування, ставка податку, порядок обчислення та сплати податку, податкові пільги при сплаті ПДВ. 39. Структурно-логічна схема сплати ПДВ. Податкове зобов’язання. Податковий кредит. 40. Податкова накладна та її реквізити. 41. Особливості оподаткування операцій податком на додану вартість (ПДВ) при переміщенні товарів через митний кордон. 42. Акцизний податок: порядок обчислення та сплати акцизного податку, підакцизні товари та ставки акцизного податку. 43. Мито: види мита. 44. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу: характеристика елементів правового механізму. 45. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. 46. Податок із доходів фізичних осіб: платники податку, об’єкт, база оподаткування, ставка та порядок нарахування, утримання та сплати ПДФО. 47. Поняття податкової соціальної пільги: її розмір та умови застосування. 48. Особливості оподаткування спадщини. 49. Податкова знижка. Перелік витрат, дозволених до податкової знижки та обмеження права на нарахування податкової знижки. 50. Оподаткування дивідендів, виграшів та призів, благодійної допомоги. 51. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем від провадження господарської діяльності (крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування. 52. Спрощена система оподаткування. Критерії переходу юридичних та фізичних осіб на єдиний податок. 53. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи при сплаті ПДФО. 54. Поняття, ознаки, види та класифікація податкових правопорушень. 55. Кримінальна відповідальність за податкові злочини. 56. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства. 57. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства. 58. Пеня. Порядок сплати та нарахування. 59. Порядок застосування міжнародного договору України про уникнення подвійного оподаткування. 60. Міжнародні податкові угоди та їх види. 81. Спеціальні податкові режими. Фіксований сільськогосподарський податок. 82. Засоби забезпечення виконання платником податків своїх зобов'язань.
Список рекомендованої літератури 1. Конституція України // ВВР. – 1996. – № 30. – Ст. 141. 2. Кодекс України про адміністративні правопорушення // ВВР. – 1984. – Додаток до № 51. – Ст. 1122 (з наст, штами). 3.Кодекс адміністративного судочинства України // ВВР. –2005. - № 35–37. – Ст. 446 (з подальшими змінами). 4. Митний кодекс України // ВВР. – 2002. – № 38–39. – Ст. 228 (з подальшими змінами). 5. Про державну виконавчу службу : Закон України від 24 березня 1998 р. // ВВР. – 1998. – № 31–37. – Ст. 243 (з подальшими змінами). 6. Про міліцію : Закон України від 20 грудня 1990 р. // ВВР. – 1991. – № 4. – Ст. 20 (з подальшими змінами). 7. Про місцеві державні адміністрації : Закон України від 9 квітня 1999 р. // ВВР. – 1999. № 20–21. – Ст. 190. 8. Про місцеве самоврядування в Україні : Закон України від 21 березня 1997 р. // ВВР. –1997. – № 24. – Ст. 170. 9. Про звернення громадян : Закон України від 2 жовтня 1996 р. // ВВР. – 1996. – № 47. – Ст. 256. 10. Про судоустрій та статус суддів : Закон України від 08.07.2010 р. // Відомості Верховної Ради України. 2010. № 41–45. – Ст. 529.22. 11. Про прокуратуру : Закон України від 5 листопада 1991 // ВВР. 1991. – № 53. – Ст. 793 (з подальшими змінами); ВВР. –2005. – № 11. – Ст. 198. 12. Про виконавче провадження : Закон України [Електронний ресурс]. – Режим доступу http://zakon2.rada.gov.ua/сgі - bin/laws/main.сgi?пгеg=606-1427. 13. Про державну службу : Закон України від 16 грудня 1993 р. // ВВР. – 1993. – № 52. – Ст. 490. 14. Про дорожній рух : Закон України від 30 червня 1993 р. // ВВР. – 1993. – № 31. – Ст. 338 (з подальшими змінами). 15. Про автомобільний транспорт : Закон України від 5 квітня 2001 р. в редакції від 05.01.2013. // ВВР. – 2013. – № 32. – Ст. 273. 16. Про дозвільну систему у сфері господарської діяльності: Закон України від 6 вересня 2005 р. // ВВР. – 2005. –№ 48. – Ст. 483. 17. Про захист прав споживачів : Закон України в редакції від 02.12.2012. // ВВР. – 2012. – № 7. – Ст. 84. 18. Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців : Закон України від 15 травня 2003 р. // ВВР. — 2003. – № 31– 32. – Ст. 263. 19. Про ліцензування певних видів господарської діяльності : Закон України від 1 червня 2000 р. // ВВР. – 2000. – № 36. – Ст. 299 (зі змінами етапом на 27 квітня 2007 р.). 20. Про Міністерство доходів і зборів України від 18.03.2013 р. № 141/2013 : Указ Президента // Офіційний вісник України. – 2013. – № 22. – Ст. 9. 21. Адміністративне право України : підручник / Ю. П. Битяк, В. М. Гаращук, О. В. Дьячснко та ін.; за ред. Ю. П. Битяка. - К. : Юрінком Інтер, 2005. – 544 с. 26. Адміністративна процедура та адміністративні послуги: зарубіжний досвід і пропозиції для України / авт.-упоряд. В. П. Тимощук. – К. : Факт, 2003. – 496 с. 27. Адміністративна юстиція: Європейський досвід і пропозиції для України / авт.-упоряд. І. Б. Коліушко, Р. О. Куйбіда. – К. : Факт, 2003. – 536 с. 28. Административное право : учебник / под рсд. Ю. М. Козлова, Л. Л. Попова. – М. : Юристь, 2000. – 728 с.
Навчальне видання
МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ до виконання контрольних робіт із дисципліни «Податкове право» для студентів спеціальності 6.030402 «Павознавство», ОКР «бакалавр» усіх форм навчання
Відповідальний за випуск Редактор М. М. Мажуга Комп'ютерне верстання О. М. Рєзнік
Підп. до друку 9.02.2015, поз. Формат 60x84/16. Ум. друк. арк. 0,93 Обл.-вид. арк. 0,55 Тираж 40 пр. Зам. № Собівартість видання грн к.
Видавець і виготовлювач Сумський державний університет, вул. Римського-Корсакова, 2, м. Суми, 40007 Свідоцтво суб’єкта видавничої справи ДК № 3062 від 17.12.2007. КомментарииКомментариев пока нет Пожалуйста, авторизуйтесь, чтобы оставить комментарий. |
