Податкове законодавство

Податкове законодавство 04.09.2013 20:08

    ЗАГАЛЬНІ ВКАЗІВКИ

 

Дисципліна “Податкове законодавство” відноситься до циклу вибіркових дисциплін освітньо-професійної програми.

Контрольну роботу варто починати з вивчення тексту лекції, потім почитати й законспектувати в зошит з підготовки до семінарів відповідний матеріал підручника та інших джерел. Читати треба уважно, всебічно та критично аналізувати прочитане. Зустрівши нове, незрозуміле слово, вираз, обов’язково необхідно з’ясувати його зміст. Не зробивши цього, студент ризикує сприйняти неправильно значення слова, виразу або й всього тексту. Тут варто скористатися словниками чи іншими офіційними джерелами.

Перелік рекомендованої літератури не є вичерпним. Студенти мусять опановувати інші джерела і особливо статті які публікуються у сучасних періодичних виданнях.

Опанування положень курсу передбачає не тільки міцне засвоєння визначень тих чи інших категорій, характерних рис та ознак, але й розуміння різних точок зору щодо питань оподаткування і, головне, усвідомлення набутих знань з податкового законодавства.

Після розгляду певних блоків тем можуть проводитись заняття з метою модульного контролювання знань. Встановлений при цьому рівень засвоєння матеріалу враховується викладачем при вирішенні питання про допуск до заліку. Це стосується і тих тем, що вивчаються студентами самостійно.

Запропонована тематика контрольних робіт спрямована на поглиблене вивчення окремих питань курсу. За методологічну основу у підготовці таких робіт слід обрати формальну (елементарну) логіку, яка проявляється в дослідженні нормативних та причинно-наслідкових зв'язків між системами економічних, історичних, політичних, правових факторів.

Практичну базу роботи має становити опублікована податкова практика, матеріали періодичної преси, практика роботи відповідних державних органів. При використанні матеріалів в роботі необхідно навести використані джерела. Працюючи над контрольною роботою, слід взяти до уваги, що податкове законодавство має велику нормативну базу, яка до того ж постійно поповнюється й змінюється. Однак вивчення та використання нормативних актів є обов'язковим елементом процесу написання контрольної роботи.

Найважливіші положення рекомендованої літератури доцільно конспектувати, бо це є одним з найефективніших засобів одержання міцних знань. Суттєвою допомогою в засвоєнні нового матеріалу стане складання схем, у тому числі структурно-логічних.

За написання контрольної роботи слід братися лише після твердого засвоєння матеріалу.

Контрольа робота обов'язково має включати такі відомості:

• актуальність проблематики;
• зв’язок із важливими науковими та практичними завданнями;
• чітка характеристика предмету, мети і методів дослідження, аналіз законодавчих актів;
• аналіз останніх наукових досліджень та публікацій;
• вихідні теоретичні положення, на які спирався автор при написанні роботи;
• аналіз чинного законодавства України та зарубіжних держав;
• узагальнення результатів, обґрунтування їх, висновки та практичні рекомендації.

Контрольна робота має таку структуру:

1) план роботи (складається самостійно);

2) вступ;

3) основний зміст роботи;

4) висновки;

5)  перелік використаної літератури;

6)  додатки (плани, схеми, таблиці, графіки, малюнки).

Перша сторінка контрольної роботи - титульний аркуш - повинна бути виконана за загальним зразком (див. додаток Б).

План роботи із зазначенням сторінок повинен розміщуватися на другій сторінці.

З третьої сторінки починається викладення вступу, основного змісту роботи та висновків.

З нових сторінок починається перелік використаної літератури в алфавітному порядку і додатки.

Остання сторінка контрольної роботи повинні бути чистою, оскільки вона призначені для написання рецензії викладачем та висловлення зауважень щодо тексту роботи, правил оформлення та часу представлення на кафедру.

Всі аркуші контрольної роботи нумеруються, викладення змісту роботи проводиться на одній стороні аркушу, а друга - залишається чистою.

Порядок обрання тем для контрольних робіт студентами заочної форми навчання:

Студенти обирають теми контрольних робіт відповідного варіанту (див. додаток А) згідно номера у списку журнала групи.

         Підготовка роботи має починатись з глибокого засвоєння питань теми на рівні навчальної літератури, нормативного масиву, додаткової літератури, матеріалів судової господарської практики. За необхідністю рекомендується звертатись за консультацією до спеціалістів кафедри чи інших юристів.

При написанні роботи слід звернути увагу на її оформлення:

1. дотримання певної структури роботи - структура контрольної роботи визначається відповідно до поставленої мети і завдань і передбачає наявність вступу, трьох – чотирьох розділів, висновків, списку використаних джерел та додатків.
2. систематичність, чіткість та доказовість при викладенні матеріалу;
3. правильне оформлення списку використаних джерел;
4. слід пронумерувати сторінки, шрифт Times New Roman 14, інтервал 1,5, поля:верхнє, нижнє, праве – 2 см., ліве поле – 3 см.

Обсяг контрольної роботи повинен бути не менше 20 машинописних сторінок, що дорівнює приблизно 30 сторінок рукописного тексту. Робота повинна бути виконана самостійно, повністю розкривати зазначені питання плану. Слід звернути увагу як на загальну грамотність, так і на спеціальні правила зазначення положень джерел: автор, назва роботи, місце її опублікування, конкретна сторінка.

Готова, належним чином оформлена контрольна робота подається на кафедру у встановлений термін. При порушенні терміну здачі роботи кафедра не гарантує її рецензування у строк із всіма наслідками, що витікають з цього.

Зареєстрована та подана на кафедру робота рецензується у семиденний термін з моменту одержання викладачем.

Робота може бути повернута на доопрацювання, якщо вона не відповідає встановленим вимогам:

• не свідчить про самостійність виконання і творчий підхід – суцільне списування з літературних джерел, абсолютна тотожність з роботою іншого автора;
• наявність грубих теоретичних помилок;
• використання застарілих норм права, невикористання норм права взагалі;
• не розкриття хоча б одного з питань теми;
• поверховість;
• не дотримування вимог щодо оформлення.

Допрацьовані чи повністю перероблені роботи повертаються для рецензування разом з попередньою роботою та рецензією на неї.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                

     

 

 

 

 

      Додаток А

 

Перелік тем контрольних робіт з навчальної дисципліни

 „Податкове законодавство”

 

Варіант №1

1. 1.     Права платників податків та зборів. Обов'язки платників податків та зборів.
2. 2.     Підготовка матеріалів перевірки для розгляду керівником податкового органу.
3. 3.     Податкові агенти, що вносять до бюджету податок на доходи фізичних осіб.

Варіант №2

1. 1.     Податкові пільги (порядок встановлення і скасування). Форми податкових пільг.
2. 2.     Порядок надання податкових роз’яснень.
3. 3.     Підпорядкованість органів державної податкової служби та їх взаємодія з іншими органами.

Варіант №3

1. 1.     Податки та їх роль у формуванні доходної частини бюджету.
2. 2.     Порядок оскарження в судах положень інструкцій або податкових роз’яснень.
3. 3.     Документальне підтвердження внесення до бюджету плати за торговий патент.

Варіант №4

1. 1.     Права й обов’язки суб’єктів податкових правовідносин.
2. 2.     Відмінності між поняттям податок, збір, мито.
3. 3.     Податкове повідомлення і податкові вимоги.

Варіант №5

1. 1.     Платники податку на додану вартість.
2. 2.     Податок на земельні ділянки в межах населених пунктів.
3. 3.     Платники фіксованого сільськогосподарського податку.

Варіант №6

1. 1.     Підстави виникнення, зміни та припинення податкових правовідносин.
2. 2.     Класифікація податків та зборів в залежності від періоду стягнення, каналу надходження та характеру використання.
3. 3.     Документи, що застосовуються при стягненні податку на промисел.

Варіант №7

1. 1.     Порядок встановлення податків та зборів.
2. 2.     Додаткові елементи податкового механізму.
3. 3.     Документальне забезпечення нарахування плати за спеціальне використання надр.

                                                Варіант №8

1. 1.     Платники податків та зборів.
2. 2.     Критерії розмежування понять “податок”, ”збір”, ”мито”, ”плата за ресурси”.
3. 3.     Операції з заставленими активами.

                                                Варіант №9

1. 1.     Норми податкового права, їх особливості.
2. 2.     Класифікація податків та зборів в залежності від платника та форми обкладання.
3. 3.     Функції державних податкових інспекцій в районах, містах без районного поділу, районах у містах, міжрайонних та об'єднаних державних податкових інспекцій.

                                                Варіант №10

1. 1.     Місце інституту податкового права в системі правових наук.
2. 2.     Об'єкт оподаткування податком на прибуток підприємств.
3. 3.     Податковий кредит. Дата виникнення права на податковий кредит.

                                                Варіант №11

1. 1.     Поняття та види об'єктів та ставок оподаткування.
2. 2.     Терміни та періодичність сплати податків та зборів (обов'язкових платежів).
3. 3.     Органи, що контролюють сплату державного мита.

                                                Варіант №12

1. 1.     Застосування податкового законодавства.
2. 2.     Основні елементи податкового механізму.
3. 3.     Порядок проходження служби в податковій міліції. Обов'язки податкової міліції .

Варіант №13

1. 1.     Об'єкт оподаткування податком на додану вартість.
2. 2.     Порядок нарахування та сплати акцизного збору на алкогольні напої та тютюнові вироби.
3. 3.     Функції державних податкових адміністрацій в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі та державних податкових інспекцій в містах з районним поділом.

                                                Варіант №14

1. 1.     Платники податку на прибуток підприємств.
2. 2.     Порядок обчислення податку на доходи фізичних осіб.
3. 3.     Підготовка до проведення оперативної перевірки.

Варіант №15

1. 1.     Система органів державної податкової служби.
2. 2.     Порядок обчислення середньоспискової чисельності працюючих як об'єкта комунального податку.
3. 3.     Податкова застава.

Варіант №16

1. 1.     Державний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов'язкових платежів.
2. 2.     Порядок сплати митних платежів.
3. 3.     Податкова порука.

Варіант №17

1. 1.     Патентування окремих видів підприємницької діяльності.
2. 2.     Порядок сплати податку фізичними особами – суб’єктами підприємницької діяльності.
3. 3.     Адміністративний арешт активів платника податків.

Варіант №18

1. 1.     Податкова міліція та її завдання.
2. 2.     Порядок отримання пільг по відрахуваннях на геологорозвідувальні роботи.
3. 3.     Погашення податкового боргу державних або комунальних підприємств.

Варіант №19

1. 1.     Місцеві збори, що стягуються при здійсненні торгівлі.
2. 2.     Порядок обчислення лісового доходу по таксам на деревину.
3. 3.     Засоби забезпечення виконання зобов’язань по сплаті податків та зборів.

Варіант №20

1. 1.     Збір на обов’язкове державне пенсійне страхування.
2. 2.     Порядок нарахування збору за забруднення навколишнього природного середовища стаціонарними джерелами забруднення.
3. 3.     Визначення суб’єкта малого підприємництва, який може перейти на спрощену систему оподаткування.

Варіант №21

1. 1.     Поняття та правова природа акцизного збору.
2. 2.     Цільовий характер стягнення збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.
3. 3.     Права працівників податкових органів під час здійснення документальних перевірок.

Варіант №22

1. 1.     Об’єкт оподаткування податком на доходи фізичних осіб.
2. 2.     Порядок застосування торгового патенту.
3. Штрафи за порушення правил лісокористування.

Варіант №23

1. 1.     Функції Державної податкової адміністрації України.
2. 2.     Платники податку на прибуток підприємств.
3. 3.     Порядок нарахування та сплати орендної плати за землю.

Варіант №24

1. 1.     Права й обов'язки органів державної податкової служби.
2. 2.     Порядок сплати збору за спеціальне використання водних ресурсів підприємствами гідроенергетики та водного транспорту.
3. 3.     Порядок здійснення дій під час перевірки.

Варіант №25

1. 1.     Права податкової міліції, передбачені Законом України «Про міліцію».
2. 2.     Порядок сплати єдиного податку суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами.
3. 3.     Зняття залишків готівки в касі як спосіб підтвердження факту порушення порядку розрахунків з споживачами.

Варіант №26

1. 1.     Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.
2. 2.     Порядок реєстрації в органах державної податкової служби.
3. 3.     Взаємодія підрозділів податкової міліції з податковими інспекціями.

Варіант №27

1. 1.     Адміністративна відповідальність за порушення строків подання декларацій та сплати платежів.
2. 2.     Порядок проведення перерахунку по податку на доходи сумісників.
3. 3.     Відбір об’єктів перевірки. Повідомлення про проведення перевірки. Перелік питань, які розглядаються під час здійснення перевірки.

Варіант №28

1. 1.     Фінансова відповідальність за порушення законодавства під час розрахунків із споживачами у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг.
2. 2.     Порядок погашення податкових зобов’язань або податкового боргу при реорганізації платника податків.
3. 3.     Порядок розгляду справ про застосування фінансової відповідальності за порушення податкового законодавства.

Варіант №29

1. 1.     Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.
2. 2.     Порядок зарахування фіксованого сільськогосподарського податку до бюджетів і державних цільових фондів.
3. 3.     Надходження до спеціальних фондів соціального страхування: Фонду страхування від тимчасової непрацездатності, Фонду страхування від безробіття, Фонду страхування від нещасних випадків.

Варіант №30

1. 1.     Податкова відповідальність як різновид юридичної відповідальності.
2. 2.     Порядок сплати єдиного податку суб’єктами малого підприємництва – фізичними особами.
3. 3.     Порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

Варіант №31

1. 1.     Об’єкти податкових правопорушень.
2. 2.     Порядок подання декларацій до органів державної податкової служби.
3. 3.     Порядок припинення операцій на рахунках платника в установах банків.

Варіант №32

1. 1.     Поняття податкового злочину.
2. 2.     Порядок здійснення дій при виході з ладу реєстратора розрахункових операцій.
3. 3.     Порядок видачі свідоцтва на право сплати єдиного податку.

Варіант №33

1. 4.     Завдання органів державної податкової служби.
2. 5.     Порядок сплати податку з реклами при самостійному виготовленні рекламної продукції.
3. 6.     Фіксація доказів про факти порушення податкового законодавства. Форма акту перевірки.