Податковий менеджмент

Податковий менеджмент 10.05.2015 11:53

 

Вимоги до написання ІНДИВІДУАЛЬНИХ РОБІТ

 

Студент самостійно обирає номер індивідуального завдання і повідомляє його старості або іншій відповідальній особі від групи, яка надає єдиний список студентів і обраних тем викладачу до 1 травня. Однакову тему може обрати не більше двох студентів з однієї групи. Виконане індивідуальне завдання слід здати в електронному вигляді викладачу до 4 травня. (вислати на імейл abv2001@ukr.net).

Індивідуальне завдання виконується на базі даних конкретного платника (крім теоретичних тем).

 

ОФОРМЛЕННЯ.

Індивідуальна робота має бути надрукована українською мовою. Текст друкується через півтора міжрядкових інтервали на одному боці аркуша білого паперу формату А4. Шрифт Times New Roman, 14 пт.

В індивідуальній роботі обов’язково має бути список використаної літератури та посилання на джерело по тексту, які обов’язково мають включати номер даного джерела у списку та сторінки, з яких було взято статистичні дані чи тези.

 

ОЦІНЮВАННЯ.

Індивідуальна робота оцінюються в діапазоні від 1 до 15 балів, які пропорційно розподіляються між пунктами в індивідуальних (див. список індивідуальних). 

                                                                                                                                      

Максимальна оцінка за індивідуальну роботу (15 балів) знижується за:

-    недотримання загальних вимог щодо оформлення                                 – «-2 бали»

-    відсутність по тексту посилань на джерело у списку використаної літератури (окрім комплексних задач)                                                                                                  – «-1 бал»

-    використання літературних джерел, виданих до 2014 року                   – «-1 бал»

-    відсутність статистичного матеріалу та його аналізу і графічної інтерпретації (якщо це передбачається темою)                                                                                                  – «-2 бали»

-    обрання теми після гранично встановленого строку; написання теми, іншої за обрану; здача індивідуальної після гранично встановленого строку                             – по «- 1 балу» 

-    переписування законодавчих та нормативних актів без 

критичного опрацювання                                                                                       – «-4 бали»

-    використання застарілої інформації та застарілих даних, які не відповідають дійсності                                                                                                                   – «-5 балів»

Оформлену індивідуальну роботу необхідно здати згідно графіка (або достроково) викладачу, який проводить консультації.

 

Примітка. Усі спірні питання, які можливо виникнуть з приводу оцінювання індивідуальної роботи, розглядатимуться лише під час консультацій за наявності у студента:

1. Лекцій з дисципліни,

2. Ксерокопій використаних статей та статистичних даних,

3. Нормативних актів по темі індивідуальної.

 

Теми

 

1. Індивідуальне завдання по темі. „Організація податкового рахівництва  на підприємстві” (Виконується одноосібно)

1.   Розглянути структуру підрозділів підприємства, що займаються податковим обліком, складанням податкової звітності, управлінням податковими потоками та оптимізацією оподаткування за місцем проходження практики і відобразити її в схематичній формі.

2.   Вивчити функції окремих підрозділів у секторі управління оподаткуванням на підприємстві, дослідити питання оптимізації розмежування функцій з метою запобігання їх дублювання і підвищення ефективності роботи кожного підрозділу.

3.   Проаналізувати (не менше ніж за 3 роки) статистичні дані, що характеризують різні сторони податкової діяльності підприємства, а саме:

а) динаміку сплачених податків (у розрізі окремих видів) у порівняні з основними показниками фінансово-господарської діяльності підприємства (страхової компанії);

б) податкове навантаження на підприємство (страхову компанію);

в) отримані вигоди від законної оптимізації податкових платежів.

4. Охарактеризувати систему податкового обліку на підприємстві (страховій компанії).

 

2. Індивідуальне завдання по темі: "Правове регламентування управління оподаткуванням у сфері  бізнесу". (Виконується одноосібно)

1.Встановити кількість нормативно-правових документів, що регламентують справляння податків ( у розрізі окремих видів).

2.Навести приклади типових порушень у зв’язку з недосконалістю чинного законодавства.

3.Навести приклади "лазівок" у податковому законодавстві, що дають можливість ухилятися від сплати податків або розробляти схеми оптимізації оподаткування.

4.Запропонувати свій варіант удосконалення окремого положення чинного законодавства.

 

3. Індивідуальне завдання по темі: "Податкове планування". (Виконується одноосібно)

1. Розрахувати показники ефективності планування податкових платежів.
2. Побудувати систему фінансового планування та бюджетування грошових потоків з метою мінімізації податкових витрат.
3. Провести загальну оцінку фінансово-господарської діяльності, виходячи з податкового навантаження. Зробити аналіз нарахованих податків та платежів за 5 років та планування їх сум на наступний податковий період.
4. Дати оцінку впливу податкового навантаження на підприємство.

 

4. Індивідуальне завдання  по темі: "Організація сплати податків на підприємстві”. (Виконується одноосібно)

1.За фактичними даними  побудувати графік податкових платежів підприємства.

2.Встановити випадки несвоєчасного подання декларацій і розрахунків та несвоєчасної сплати податків.

3.Виявити причини порушення термінів сплати податків.

4.Розробити рекомендації по зміцненню податкової дисципліні підприємства.

 

5. Індивідуальне завдання по темі: „Відстрочка та розстрочка податкових зобов’язань платника”. (Виконується одноосібно)

1.Скласти економічне обґрунтування необхідності відстрочки або розстрочки податкових платежів.

2.Підготувати пакет документів для отримання відстрочки або розстрочки податкових платежів.

3.Скласти графік погашення відстрочених або розстрочених сум.

4.З’ясувати причини відмови у наданні розстрочки або відстрочки податкових зобов’язань (якщо такі мали місце).

5.Проаналізувати як надання відстрочки або розстрочки вплинуло на результати фінансово-господарської діяльності.

 

6. Індивідуальне завдання по темі: „Управління податковою заборгованістю на підприємстві”. Виконується одноосібно)

1.Встановити причини виникнення податкової заборгованості.

2.Проаналізувати динаміку податкової заборгованості.

3.Розробити комплекс заходів з подолання податкової заборгованості.

4.Побудувати графік погашення податкового боргу

5.Оцінити вплив податкової застави на фінансового - господарську діяльність підприємства з огляду на ефективність її використання як засобу погашення недоїмки.

 

7. Індивідуальне завдання по темі „Внутрішній податковий аудит”. (Виконується одноосібно)

1. За даними підприємства (страхової компанії) скласти програму внутрішнього податкового аудиту.

2. Дослідити графік проведення перевірок.

3. Викласти методику перевірки у розрізі питань програми.

4. Проаналізувати типові порушення, виявлені у ході внутрішнього податкового аудиту.

5. Розробити систему показників ефективності внутрішнього податкового аудиту.

6. Дослідити вплив результатів внутрішнього аудиту на прийняття управлінських рішень підприємства (страхової компанії).

 

8.Індивідуальне завдання  по темі „Облік та звітність з податку на додану вартість” (Виконується одноосібно)

1. Охарактеризувати систему податкового обліку ПДВ на підприємстві.

2. За даними господарських операцій підприємства заповнити податкові накладні.

3. Скласти декларацію з ПДВ та додатки до неї.

4. Дати оцінку впливу ПДВ на фінансово-господарську діяльність платника.

 

9. Індивідуальне завдання  по темі „Облік та звітність з податку на прибуток підприємств”. (Виконується одноосібно)

1.Охарактеризувати систему обліку доходів, витрат та нарахування амортизації на підприємстві.

2.Описати методику складання декларації з податку на прибуток.

3.Дати оцінку впливу податку на прибуток на результати фінансово-господарської діяльності підприємств.

 

10.Індивідуальне завдання  по темі „Облік і звітність майнових платежів”. (Виконується одноосібно)

1. Охарактеризувати порядок податкового обліку податку на майно (податку на нерухоме майно,відмінне від земельної ділянки, транспортного податку, плати за землю).

2. Скласти податкову звітність з податку на нерухоме майно,відмінне від земельної ділянки, транспортного податку, плати за землю

3. Скласти податковий календар сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, транспортного податку, плати за землю.

4. Виявити основні податкові помилки підчас обліку та складані звітності майнових податків.

 

11.Індивідуальне завдання  по темі „ Облік і звітність з єдиного соціального внеску (Виконується одноосібно)

1.Охарактеризувати систему обліку єдиного соціального внеску

2.Скласти розрахунок зобов’язання зі сплати єдиного соціального внеску

3.Скласти розрахункову відомість про нарахування та перерахування єдиного соціального внеску

4.Дати оцінку впливу єдиного соціального внеску на результати фінансово-господарської діяльності підприємства.

 

12. Індивідуальне завдання  по темі „Облік та звітність податку на доходи фізичних осіб”. (Виконується одноосібно)

1.Охарактеризувати систему обліку податку на доходи фізичних осіб на підприємстві

2.Описати порядок складання звітності за формою 1ДФ

3.Побудувати схему формування звітності з податку на доходи фізичних осіб

 

13. Індивідуальне завдання на тему: «Доцільність податкової амністії в Україні» (виконується одноосібно)

1. Порівняти зміст поняття «податковий компроміс» згідно із проектом Закону "Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей уточнення податкових зобов’язань з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість у разі застосування податкового компромісу" та Законом України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" від 21.12 2000 р. № 2181 – ІІІ, що діяв до прийняття Податкового кодексу.

2. Оцінити положення указаного вище проекту Закону з огляду на можливості поповнення доходів бюджету та принцип справедливості оподаткування.

3. Зробити висновки щодо доцільності проведення податкової амністії в Україні.

 

14. Індивідуальне завдання на тему: «Ефективність управління податковим боргом великих платників податків» (виконується одноосібно)

1. Визначити зміст ефективності управління податковим боргом.

2. Обґрунтувати показники ефективності управління податковим боргом великих платників податків.

3. Обґрунтувати показники ефективності заходів впливу на фіскальну поведінку боржника з метою погашення податкового боргу (нарахування пені, податкової застави, адміністративного арешту майна, продажу майна).

4. Розробити макет інформаційної бази (вихідні показники для аналізу та розрахунків), яка б забезпечувала повноту аналізу і вичерпність висновків для прийняття управлінських рішень з підвищення ефективності управління податковим боргом ВПП.

 

15. Індивідуальне завдання на тему: «Ухилення від сплати податків великими платниками податків» (виконується 4-ма студентами за видами платників. Кожний студент обирає одну класифікаційну групу)

1. Навести схеми ухилення від сплати податків для кожної групи підприємств:

І. Сфера матеріального виробництва:

1. підприємства харчової промисловості;

2. підприємства машинобудування і металообробки;

3. підприємства хімічної та медичної промисловості;

4. підприємства АПК;

5. інші галузі виробничої сфери.

ІІ. Підприємства ПЕК сфери матеріального виробництва:

1. підприємства електроенергетики;
2. підприємства нафтогазового комплексу.

ІІІ. Невиробнича сфера діяльності:

1. підприємства транспорту і зв'язку;
2. підприємства житлово-комунального господарства, матеріально-технічного постачання та збуту;
3. підприємства у галузі будівництва.

ІV. Банківські та небанківські фінансово-кредитні установи:

1. банки;
2. страхові компанії;

3. пенсійні фонди;

4. інвестиційні фонди;

5. фінансові компанії;

6. кредитні спілки;

7. лізингові компанії.

2. Встановити причини ухилення. З’ясувати, чи сприяє податкове законодавство застосуванню наведених схем.

3. Запропонувати рекомендації з удосконалення податкового законодавства та взаємодії органів управління з метою запобігання застосуванню наведених схем.

 

16. Індивідуальне завдання на тему: «Малоефективні податки та їх реформування в контексті досягнення мети податкового менеджменту»

 

1. 1.                  Кількісно обґрунтувати критерії ефективності податку за показниками частки у ВВП, частки у податкових надходженнях, відсотку виконання плану надходжень.
2. 2.                  За обґрунтованими критеріями сформувати групу малоефективних податків в Україні. Побудувати таблицю, в якій навести планові та фактичні надходження малоефективних податків, визначити відсоток виконання плану частку відповідних податків у ВВП та  у податкових надходженнях.
3. 3.                  Проаналізувати за період 2007 – 2014 рр. динаміку малоефективних податків (побудувати графік).
4. 4.                  Оцінити останні новації Податкового кодексу України з позицій  реформування малоефективних податків.
5. 5.                  Запропонувати власні рекомендації з реформування малоефективних податків.

 

17. Індивідуальне завдання на тему: «Дискусійні питання теоретичних засад податкового рахівництва» (Виконується одноосібно)

1. Підібрати наукові праці відповідно до теми завдання (щонайменше 10 джерел) і скласти список.
2. Систематизувати дефініції поняття «податкове рахівництво» за допомогою таблиці:

Автор, назва праці	Дефініція поняття «податкове рахівництво»

3.   Систематизувати погляди вчених щодо мети, складових, функцій, принципів податкового рахівництва за допомогою таблиці:

4. Здійснити критичний аналіз матеріалу, поданого у таблицях, висловити власну позицію з даного питання. Дати відповідь на питання: „Чим податкове рахівництво відрізняється від податкового обліку?”

5. Скласти структурно-інформаційну схему теоретичних засад податкового рахівництва.

 

18. Індивідуальне завдання на тему: «Дискусійні питання теоретичних засад адміністрування податків». (Виконується одноосібно)

1. Підібрати наукові праці за 2010-2015 рр. відповідно до теми завдання (щонайменше 10 джерел) і скласти список.

2. Систематизувати погляди вчених щодо дефініції поняття «адміністрування податків», його мети, складових, функцій, принципів за допомогою таблиці:

 

3.   Систематизувати погляди вчених щодо сутності та алгоритму визначення ефективності адміністрування податків (або податкового адміністрування, або фіскального адміністрування) за допомогою таблиці:

4.Здійснити критичний аналіз матеріалу, поданого у таблицях, висловити власну позицію з даного питання. Порівняти зміст понять «адміністрування податків», «податкове адміністрування» і «фіскальне адміністрування».

5. Скласти структурно-інформаційну схему теоретичних засад адміністрування податків (або податкового адміністрування, або фіскального адміністрування).

 

 

 

19. Індивідуальне завдання на тему: «Дискусійні питання теоретичних засад податкового контролю». (Виконується одноосібно)

1. Підібрати наукові праці відповідно до теми завдання (щонайменше 10 джерел) і скласти список.

2. Систематизувати погляди вчених щодо дефініції поняття «податковий контроль», його мети, складових, функцій, принципів за допомогою таблиці:

 

3.   Систематизувати погляди вчених щодо сутності та алгоритму визначення ефективності податкового контролю за допомогою таблиці:

 

4. Здійснити критичний аналіз матеріалу, поданого у таблицях, висловити власну позицію з даного питання. Зазначити, які дефініції використовуються у літературі поряд з дефініцією „податковий контроль”. Порівняти зміст понять «податковий контроль» і «податковий аудит» (або «аудит податків», або «аудит оподаткування»).

5. Скласти структурно-інформаційну схему теоретичних засад податкового контролю.

 

 

20. Індивідуальне завдання на тему: «Дискусійні питання теоретичних засад податкового аудиту». (Виконується одноосібно)

1. Підібрати наукові праці відповідно до теми завдання (щонайменше 10 джерел) і скласти список.

2. Систематизувати погляди вчених щодо дефініції поняття «податковий аудит» (або «аудит податків», або «аудит оподаткування»), його мети, складових, функцій, принципів за допомогою таблиці:

 

3.   Систематизувати погляди вчених щодо сутності та алгоритму визначення ефективності податкового аудиту за допомогою таблиці:

 

4. Здійснити критичний аналіз матеріалу, поданого у таблицях, висловити власну позицію з даного питання. Зазначити, які дефініції використовуються у літературі поряд з дефініцією „податковий аудит”. Порівняти зміст понять «податковий аудит» (або «аудит податків», або «аудит оподаткування») та «податковий контроль».

5. Скласти структурно-інформаційну схему теоретичних засад податкового аудиту (або аудиту податків, або аудиту оподаткування).