ПРОГРАМА ВИВЧЕННЯ БІЗНЕСУ КЛІЄНТА

№

Перелік аудиторських процедур

Вико­навець

Індекс робочого документа

Примітки

1

2

3

4

5

1.

Ознайомлення з установчими документами підприємства

2.

Одержання інформації про структуру капіталу

3.

Одержання необхідної інформації:

^  схема організаційної структури

^ дислокація структурних підрозділів,      складів

^  посадові обов'язки керівників, фахівців бухгалтерської служби

4.

Ознайомлення з підсумками аудиту фінансової звітності за минулий рік з метою з'ясування:

^  обмеження обсягу аудиту

^   наявності особливих зауважень

^  сумніву в можливості подальшого функціонування підприємства

5.

Ознайомлення з фінансовими звітами, адресованими зовнішнім користувачам і переліком цих користувачів

6.

Ознайомлення з обліковою політикою підприємства, робочим планом рахунків, головною книгою, системою накопичення і збереження облікової інформації

7.

Одержання інформації про всі поточні рахунки, які відкриті підприємством, із зазначенням їх номерів і обслуговуючих банків

8.

Одержання інформації про всі кредити, отримані підприємством, із зазначенням номерів кредитних рахунків і відповідних банків-кредиторів

9.

Одержання інформації про види продукції, що випускається підприємством

10.

Одержання інформації про види послуг, що надаються

11.

Одержання зразків первинних документів, які застосовуються підприємством:

^  замовлення на продаж,

^   накладні на продані товари (продукцію),

^  накладні на внутрішній відпуск запасів,

^   звіти матеріально-відповідальних осіб,

^  звіти з продажу та закупівлі,

^  регістри нарахування заробітної плати,

^  інші (зазначити)

12.

Вивчення виробничого циклу із зазначенням: ^  тривалості виробничого циклу,

^  документування руху замовлень (партій),

^  наявності незавершеного виробництва,

^  організації збереження готової продукції, ^  документування відправлення продукції   споживачу

13.

Одержання інформації про зміни методів виробництва, виробничих площ, асортименту