Судово-бухгалтерська експертиза

1. Роль та функції правоохоронних органів при здійсненні економічного контролю.
2. Діяльність органів досудового слідства.
3. Система доказів у правоохоронній діяльності. Вилучення документів та особливості оформлення цих дій правоохоронними органами.
4. Особливості проведення ревізії за вимогами правоохоронних органів.
5. Взаємодія ревізора та слідчого під час проведення контрольних заходів за запитом правоохоронних органів. Вивчення матеріалів ревізії слідчим.
6. Поняття і сутність судових експертиз та їх зв’язок з правоохоронною діяльністю.
7. Сутність судово-бухгалтерської експертизи її зміст та завдання.
8. Різниця між судово-бухгалтерською експертизою та судовою бухгалтерією.
9. Зв’язок судово-бухгалтерської експертизи з юридичною практикою.
10. Історичні аспекти розвитку судово-бухгалтерської експертизи.
11. Нормативно-правове забезпечення судово-експертної діяльності в Україні. Система прав, обов’язків та види відповідальності судового експерта.
12. Загальна організація судово-експертної діяльності в Україні.
13. Порядок атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них.
14. Інформаційне забезпечення судово-бухгалтерської експертизи.
15. Застосування автоматизованої системи обробки інформації в процесі судово-бухгалтерської експертизи.
16. Умови, терміни і порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи.
17. Зміст, структура постанови (ухвали) про призначення судово-бухгалтерської експертизи та документи (джерела доказів), які додають до постанови (ухвали).
18. Права обвинувачуваного в разі призначення та провадження судово-бухгалтерської експертизи.
19. Взаємодія судового експерта-бухгалтера і слідчого (суду) при розкритті господарських правопорушень. Допит експерта-бухгалтера на стадії досудового та судового слідства.
20.  Планування процесу судово-бухгалтерської експертизи.
21. Методика проведення судово-бухгалтерської експертизи на стадії досудового слідства.
22. Організація проведення судово-бухгалтерської експертизи в експертних установах.
23. Особливості організації проведення судово-бухгалтерської експертизи у суді.
24. Особливості проведення судово-бухгалтерської експертизи в господарському суді.
25. Призначення і проведення судово-бухгалтерської експертизи по цивільним справам.
26. Методика експертного дослідження в кримінальних справах про розкрадання та зловживання грошовими коштами.
27. Розкрадання грошових коштів шляхом їх часткового або повного не оприбуткування в касі підприємства та встановлення зловживань при дослідженні банківських операцій.
28. Методика експертного дослідження стану і операцій на рахунках у банках.
29. Механізми легалізації та використання грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.
30. Особливості встановлення фактів та експертне дослідження розкрадання грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати.
31. Методика судово-бухгалтерської експертизи операцій з розрахунків з персоналом.
32. Методика судово-бухгалтерської експертизи правопорушень, пов’язаних із ухиленнями від сплати податків.
33. Структура та методика складання висновку експерта-бухгалтера.
34. Процесуальна оцінка висновку судово-бухгалтерської експертизи слідчим (судом).
35. Особливості складання висновку експерта-бухгалтера в суді.
36. Виявлення та усунення обставин, що сприяють скоєнню правопорушень у провадженні судово-бухгалтерської експертизи.
37. Застосування автоматизованої системи обробки інформації в судово-бухгалтерській експертизі.
38. Зарубіжний досвід організації судово-бухгалтерської експертизи.

Перелік питань для самостійного опрацювання

теоретичного матеріалу студентами

Тема 1.  Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності

1. Сутність понять «судові експертизи» та «експертні дослідження».
2. Класифікаційні ознаки судових експертиз.
3. Криміналістична експертиза та її підвиди.
4. Сутність технічної експертизи документів.
5. Особливості оціночної експертизи.
6. Права правоохоронних органів при проведенні  судових експертиз.
7. Система доказів у правоохоронній діяльності.
8. Вилучення документів та особливості оформлення цих дій правоохоронними органами.

Тема 2. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи

1. Зв’язок судово-бухгалтерської експертизи з юридичною практикою.
2. Методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи.
3. Історичні аспекти розвитку судово-бухгалтерської експертизи.
4. Відмінні риси судово-бухгалтерської експертизи від ревізії та аудиту.

Тема 3. Правові основи та організація судово-експертної діяльності

1. Загальна організація судово-експертної діяльності в Україні.
2. Порядок атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них.
3. Система прав, обов’язків і відповідальності судового експерта.
4. Організація інформаційного забезпечення судово-бухгалтерської експертизи.
5. Застосування автоматизованої системи обробки інформації в процесі судово-бухгалтерської експертизи.

Тема 4. Процесуальний порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи

1. Система доказів у правоохоронній діяльності.
2. Документи, які додають до постанови про призначення судово-бухгалтерської експертизи.
3. Документування економічних злочинів як джерело інформації для проведення судово-бухгалтерської експертизи.
4. Основні питання, які вирішуються в процесі проведення судово-бухгалтерської експертизи.

Тема 5.  Організаційна стадія судово-бухгалтерської експертизи

1. Організація проведення судово-бухгалтерської експертизи в експертних установах
2. Методика проведення судово-бухгалтерської експертизи в експертних установах.
3. Попереднє вивчення експертом-бухгалтером матеріалів справи, поданої на дослідження.
4. Показання експерта-бухгалтера при досудовому розслідуванні та судовому розгляді справи.  
5. Специфіка проведення експертизи на стадії досудового розслідування фахівцями, що не працюють в державній експертній установі.

Тема 6. Дослідна стадія судово-бухгалтерської експертизи

1. Основні завдання та джерела судово-бухгалтерської експертизи операцій із грошовими коштами у касі.
2. Розкрадання грошових коштів шляхом їх часткового або повного не оприбуткування в касі підприємства.
3. Експертне дослідження в кримінальних справах про розкрадання та зловживання грошовими коштами.
4. Встановлення зловживань при дослідженні банківських операцій.
5. Механізми легалізації та використання грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.
6. Особливості встановлення фактів та експертне дослідження розкрадання грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати.
7. Експертне дослідження правопорушень, пов’язаних із ухиленням від сплати податків. Експертне дослідження достовірності фінансової звітності.

Тема 7. Стадія узагальнення і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи

1. Особливості складання висновку експерта-бухгалтера в суді.
2. Виявлення та усунення обставин, що сприяють вчиненню правопорушень у провадженні судово-бухгалтерської експертизи.
3. Процесуальна оцінка висновку судово-бухгалтерської експертизи органами попереднього слідства та судом.
4. Виявлення та усунення обставин, що сприяють скоєнню правопорушень у провадженні судово-бухгалтерської експертизи.