Судово-бухгалтерська експертиза 18.08.2015 03:34

 

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

“КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені Вадима Гетьмана”

 

ОБЛІКОВО-ЕКОНОМІЧНИЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

Кафедра аудиту

 

ЗАТВЕРДЖУЮ:

Проректор з науково-

педагогічної роботи ____________ А.М. Колот

«___» ___________ 2015 р.

 

 

 

 

 

МЕТОДИЧНІ МАТЕРІАЛИ

щодо змісту та організації самостійної роботи студентів,

поточного і підсумкового контролю їх знань

з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза”

 

освітній ступінь бакалавр

галузі знань 0305 «Економіка і підприємництво»

спеціальність 6.030509 “Облік і аудит”

 

 

 

 

 

 

 

 

ПОГОДЖЕНО:

Завідувач кафедри ________________О.А. Петрик

 

 

Начальник навчально-

методичного відділу ______________Т.В. Гуть

 

 

 

 

Київ − 2015

 

 

Укладачі:

Т.М. Слєсар к.е.н., доцент   К.П. Проскура д.е.н., доцент   Н.О. Бугай к.е.н., доцент

Рецензенти:            І.І. Матієнко-Зубенко к.е.н., доцент

 

1. Вступ

 

Правова держава передбачає дотримання кожним її громадянином чинного законодавства, а також суворого його застосування у діяльності підприємств з різними формами власності в умовах ринкової економіки.

В умовах становлення ринкової економіки поняття «економічна злочинність» стало одним з центральних кримінологічних понять. Як свідчать статистичні дані та матеріали перевірок державних органів контролю, останнім часом спостерігається значне зростання кількості злочинів у підприємницькій сфері, відбувається швидкий процес криміналізації банківської та кредитно-фінансової систем, зовнішньоекономічної діяльності. Отже, боротьбу зі злочинами в економічній сфері необхідно посилити, а її результативність буде залежати від наявності та обґрунтованості методик здійснення економічного контролю та судово-бухгалтерської експертизи.

Мета вивчення дисципліни – оволодіння майбутніми фахівцями необхідними теоретичними знаннями та практичними навичками з даного курсу, навчити студентів методично грамотно застосовувати прийоми і процедури судово-бухгалтерської експертизи на практиці. Вивчаючи дисципліну студент має засвоїти суть судово-бухгалтерської експертизи, зміст основних понять і категорій; правові основи та організацію судово-бухгалтерської експертизи; процесуальний порядок проведення судово-бухгалтерської експертизи; методику експертного дослідження основних фінансово-господарських операцій; методику складання висновку експерта бухгалтера, а також набуття студентами досвіду роботи з нормативно-правовими актами.

Предмет дисципліни - включає принципи організації проведення судово-експертних досліджень, форми і види судових експертиз, характеристику і методичні прийоми проведення дослідження експертом-бухгалтером основних фінансово-господарських операцій у різних галузях економіки.

Основні завдання вивчення дисципліни:

-         сформувати та розвинути у студентів глобальні, загальні і професійні компетентності;

-        оволодіння студентами організаційними і методичними способами попередження правопорушень підприємцями;

-        дотримання законодавства у бухгалтерському обліку при відображенні господарських операцій, закріплення відповідальності і виявлення осіб та організацій, які повинні відшкодовувати заподіяні збитки;

-        складання відповідних підсумкових документів для правоохоронних органів при вирішенні цивільних, господарських і кримінальних справ;

-        навчити застосовувати набуті теоретичні знання при вирішенні конкретних практичних завдань щодо здійснення судово-бухгалтерської експертизи.

Вивчення дисципліни «Судово-бухгалтерська експертиза» дозволяє забезпечити формування у студентів бакалаврського рівня підготовки за спеціальністю «Правознавство» наступних компетентностей:

глобальні:

-          знання особливостей і тенденцій сучасного економічного розвитку;

-          вміння проводити дослідження експертного характеру;

-          критично мислити і генерувати креативні ідеї та вирішувати важливі проблеми на інноваційній основі.

загальні:

-          здатність до аналізу і синтезу;

-          здатність до організації і планування;

-          засвоєння базових знань з професії;

-          усне і письмове спілкування рідною мовою, а також удосконалення навиків використання іноземної мови фахового характеру;

-          застосування у фаховій практиці комп’ютерних навичок;

-          розв’язання проблем і прийняття рішень із застосуванням креативного підходу;

-          здатність до критики та самокритики, самонавчання;

-          взаємодія (робота в команді);

-          етичні зобов’язання загального і професійного характеру;

-          здатність застосовувати знання на практиці;

-          дослідницькі навики і уміння.

професійні:

-       знати нормативно-правові акти, що регулюють судово-експертну діяльність та її організаційне забезпечення;

-       розуміти процесуальний порядок призначення та проведення судово-бухгалтерської експертизи та її стадії;

-       визначати і застосовувати методику проведення судово-бухгалтерської експертизи на стадії попереднього розслідування та при розгляді справи у суді в кримінальному, цивільному і господарському процесах;

-       проводити всебічне дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і фінансової звітності та формувати підсумкові документи експерта-бухгалтера.

Структурно-логічне місце дисципліни в навчальному процесі.

Дисципліна «Судово-бухгалтерська експертиза» вивчається студентами як вибіркова після опанування комплексубазових загальнотеоретичних економічних і фахових спеціальних наук (дисциплін) циклу підготовки бакалаврів з обліку і аудиту, що дає змогу закріпити і поглибити вже набуті знання, підвищити якість професійної підготовки фахівців напряму 6.030402 «Правознавство».

Вивчення дисципліни «Судово-бухгалтерська експертиза» передбачає попереднє оволодіння студентами знань з таких наук (дисциплін): «Основи економічної науки», «Державне регулювання економіки», «Регіональна економіка», « Економіка підприємства », «Фінанси», «Бухгалтерський облік», «Економічний аналіз», «Гроші та кредит», «Господарське право» та інші.

Оволодівши зазначеним комплексом знань студенти повинні:

знати:

-           сутність судово-бухгалтерської експертизи її значення та взаємозв’язок із бухгалтерським обліком;

-           правові основи організації судово-експертної діяльності;

-           основні етапи здійснення судово-бухгалтерської експертизи;

-           процесуальний порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи;

-           методику експертних досліджень основних фінансово-господарських операцій;

-           порядок формування підсумкових документів судово-бухгалтерської експертизи.

вміти:

-       користуватися нормативно-правовими актами, які регламентують порядок здійснення судово-експертної діяльності;

-       методично грамотно застосовувати прийоми та процедури судово-бухгалтерської експертизи на практиці;

-       ознайомлюватися та досліджувати матеріали кримінальних, цивільних, господарських справ, що стосуються предмета судово-бухгалтерської експертизи;

-       проводити всебічне дослідження документів справи та формувати підсумковий документ експерта-бухгалтера.

Сфера реалізації набутих знань в майбутній професії:отримані знання на практиці використовуються при вирішенні спірних питань у судовому порядку, пов’язаних з фінансово-господарською діяльністю суб’єктів господарювання та фізичних осіб; у професійній діяльності бухгалтерів, експертів, аудиторів, ревізорів.

 

 

2. Тематичний план дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза”

 

Назва теми	Кількість годин
	Очна форма навчання					Заочна форма навчання			Заочно-дистанційна форма навчання
	Контактні заняття				СРС	Контактні заняття	Індивідуальні	СРС	Заняття в дистанційному режимі	аудиторні	СРС
	Лекції	Практичні	Лабораторні	Індивідуальні
Тема 1. Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності	2	4	-		10	2	2	15	-	-	-
Тема 2. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи	2	4	-	2	10	2	2	15	-	-	-
Тема 3.Правові основи та організація судово-експертної діяльності	2	4	-	2	10	2	2	20	-	-	-
Тема 4. Процесуальний порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи	2	2	-	2	10	2	2	15	-	-	-
Тема 5. Організаційна стадія судово-бухгалтер-ської експертизи	2	4	-	2	15	2	2	15	-	-	-
Тема 6. Дослідна стадія судово-бухгалтерської експертизи	2	4	-	5	15	2	2	20	-	-	-
Тема 7. Стадія узагальнення і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи	2	4	-	2	13	2	3	15	--	-	--
Модульний контроль	-	2	-	-	10	2	-	4		-	-
Підсумковий контроль (залік)	-					-			--
Усього:	14	28	-	15	93	16	15	119	-	-	-
Разом годин:
годин	150					150			-
кредитів	5					5			-

 

3. Зміст дисципліни за темами

 

Тема 1. Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності

Сутність судових експертиз та експертних досліджень, їх нормативно-правове регулювання. Види судових експертиз, їх класифікація. Основні завдання судових експертиз. Правоохоронні органи та їх зв'язок з судовими експертизами. Система доказів у правоохоронній діяльності. Вилучення документів та особливості оформлення цих дій правоохоронними органами.

 

Тема 2. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи

Сутність судово-бухгалтерської експертизи, її зміст та завдання. Поняття предмета і об’єктів судово-бухгалтерської експертизи. Метод та методичні прийоми і способи експертних досліджень. Зв’язок судово-бухгалтерської експертизи з практикою бухгалтерського обліку. Історичні аспекти розвитку судово-бухгалтерської експертизи. Відмінні риси судово-бухгалтерської експертизи від ревізії та аудиту.

 

Тема 3. Правові основи та організація судово-експертної діяльності

Загальна організація судово-експертної діяльності в Україні. Порядок атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них. Система прав, обов’язків і відповідальності судового експерта. Організація інформаційного забезпечення судово-бухгалтерської експертизи. Застосування автоматизованої системи обробки інформації в процесі судово-бухгалтерської експертизи.

 

Тема 4. Процесуальний порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи

Основні стадії процесу судово-бухгалтерської експертизи. Підстава та порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи. Права обвинуваченої (підозрюваної) особи у випадку призначення та провадження експертизи. Взаємодія експерта-бухгалтера із органами досудового та судового слідства у разі призначення експертизи. Здійснення контрольних заходів Державною фінансовою інспекцією за зверненням правоохоронних органів, як основної передумови призначення судової експертизи.

 

Тема 5. Організаційна стадія судово-бухгалтерської експертизи

Попереднє вивчення експертом-бухгалтером матеріалів справи, поданої на дослідження. Планування процесу судово-бухгалтерської експертизи. Провадження експертизи в судово-експертній установі. Особливості призначення і проведення судово-бухгалтерської експертизи в судовому засіданні. Показання експерта-бухгалтера при досудовому розслідуванні та судовому розгляді справи. Специфіка проведення експертизи на стадії досудового розслідування фахівцями, що не працюють в державній експертній установі.

 

Тема 6. Дослідна стадія судово-бухгалтерської експертизи

Експертне дослідження операцій з коштами та за розрахунками. Основні завдання та джерела судово-бухгалтерської експертизи операцій із грошовими коштами у касі. Розкрадання грошових коштів шляхом їх часткового або повного не оприбуткування в касі підприємства. Експертне дослідження в кримінальних справах про розкрадання та зловживання грошовими коштами. Джерела та особливості дослідження операцій на рахунках у банку. Встановлення зловживань при дослідженні банківських операцій. Механізми легалізації та використання грошових коштів, одержаних злочинним шляхом. Методика судово-бухгалтерської експертизи операцій з розрахунків з персоналом. Особливості встановлення фактів та експертне дослідження розкрадання грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати. Експертне дослідження операцій з основними засобами. Експертне дослідження операцій з товарно-матеріальними цінностями. Експертне дослідження правопорушень, пов’язаних із ухиленням від сплати податків. Експертне дослідження достовірності фінансової звітності.

 

Тема 7. Стадія узагальнення і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи

Висновок експерта-бухгалтера, його структура та зміст. Процесуальна оцінка висновку судово-бухгалтерської експертизи органами попереднього слідства та судом. Специфіка складання висновку експерта-бухгалтера в судовому засіданні. Особливості складання повідомлення про неможливість надання висновку. Виявлення та усунення обставин, що сприяють скоєнню правопорушень у провадженні судово-бухгалтерської експертизи.

 

4. Плани занять:

 

4.1. Плани семінарських (практичних) занять очної форми навчання

 

Семінарське заняття – це вид навчального заняття, на якому викладач організує обговорення студентами питань з тем, визначених робочою навчальною програмою. Семінарські заняття проводяться у формі бесіди, рецензування та обговорення рефератів і доповідей, дискусій тощо.

Практичне заняття – це вид навчального заняття, на якому викладач організовує детальний розгляд студентами окремих теоретичних положень навчальної дисципліни та формує вміння і навички їх практичного застосування шляхом виконання практичних завдань.

Навчальним планом підготовки бакалаврів за напрямом 6.030402 «Правознавство» для студентів денної форми навчання передбачено проведення семінарських (практичних) занять з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза ”. Їх основнамета полягає у розширенні, поглибленні і деталізації теоретичних знань, отриманих студентами на лекціях та у процесі самостійної роботи. Семінарські (практичні) заняття сприяють підвищенню рівня засвоєння навчального матеріалу; прищепленню умінь та навичок вирішувати практичні завдання; розвитку наукового, креативного, аналітичного мислення; усного та писемного мовлення студентів з питань організації і методики проведення судової експертизи. Характеристика семінарських (практичних) занять (орієнтовний зміст, форма, мета, порядок організації та проведення, оцінювання і контролю знань) наведено нижче.

 

Заняття № 1

Обговорення попередньо вивченого матеріалу за темою заняття, контроль знань шляхом усної відповіді та бліц-опитування у письмовій формі.

 

Заняття № 2

Вид семінарського (практичного) заняття	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)
Тема заняття	Тема 1. Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надання студентам навичок щодо практичного застосування знань сутності судових експертиз і експертних досліджень, їх нормативно-правового регулювання; видів експертиз та їх класифікаційних ознак; основних завдань судових експерти; специфіки діяльності правоохоронних органів та їх зв'язок з судовими експертизами – при вирішенні конкретних ситуаційних завдань
План заняття	Розв'язання ситуаційних завдань за темою в малих творчих групах та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів. Вирішення ситуаційних завдань за темою в творчих малих групах та їх презентація за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. По ситуаційним завданням визначити: який вид експертизи призначить слідчий (суддя), яким процесуальним документом  оформлюється призначення такої експертизи, кому може бути доручено проведення цієї експертизи. Приклади типових ситуаційних завдань для малих груп представлений у п. 5. «Робочої навчальної програми», решта завдань надається викладачем.
Інформаційно-методичне забезпечення	Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 1. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів – 5 (студент отримує, коли дав вичерпну, обґрунтовану відповідь, якісно зробив презентацію практичного завдання, відповів на усі поставлені запитання вичерпно та ґрунтовно)

Студенти діляться на малі творчі групи і готують ситуаційні завдання та надають викладачу на перевірку у письмовому вигляді, презентацію проводять на практичному занятті за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. Після колективного розгляду, обговорення та вирішення типових задач студентам потрібно самостійно вирішити задачу надану іншою малою групою. Таким чином, студенти зможуть не лише закріпити знання з теорії судово-бухгалтерської експертизи, але й застосувати на практиці знання з бухгалтерського обліку та правознавства.

 

Заняття № 3

Вид заняття	Семінар-дискусія. Письмове бліц-опитування
Тема заняття	Тема 2. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надати студентам знання теоретичних основ судово-бухгалтерської експертизи, її сутності, предмету та об’єкту; завдань судово-бухгалтерської експертизи; методів та методичних прийомів судово-бухгалтерської експертизи; набуття навиків роботи з інформацією (уміння знаходити та аналізувати інформацію з різних джерел); засвоєння основ базових знань з професії (експерт-бухгалтер, ревізор, аудитор)
План заняття	А) Проведення семінару-дискусії за наступними питаннями: Сутність судово-бухгалтер-ської експертизи, її зміст та завдання. Поняття предмета, об’єктів та методичних прийомів судово-бухгалтерської експертизи. Зв’язок судово-бухгалтер-ської експертизи з практикою бухгалтерського обліку. Відмінні риси судово-бухгалтерської експертизи від ревізії та аудиту. Б) Проведення письмового бліц-опитування
Контрольні питання	1. Розкрийте поняття «судова експертиза». 2. Який зв’язок існує між судовими експертизами та правоохоронною діяльністю? 3. Назвіть види судових експертиз. 4. За якими ознаками класифікуються судові експертизи? 5. Дайте визначення експертизи: первинної, повторної, основної, додаткової. 6. Визначте сутність експертиз: однопредметних, комісійних, комплексних. 7. До яких видів експертиз належить судово-бухгалтерська експертиза? 8. Розкрийте поняття «судово-бухгалтерська експертиза». 9. У чому полягає процесуально-правовий та економічний зміст судово-бухгалтерської експертизи? 10. Завдання судово-бухгалтерської експертизи та їхній зміст. 11. Охарактеризуйте історичні етапи розвитку судово-бухгалтерської експертизи.
Інформаційно-методичне забезпечення	Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 2. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів − 5 (2 бали за усну відповідь, 3 бали за письмове бліц-опитування)

Обговорення лекційного теоретичного матеріалу та темою заняття, контроль знань шляхом усної відповіді та бліц-опитування у письмовій формі.

 

Заняття № 4

Вид заняття	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)
Тема заняття	Тема 2. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надання студентам навичок щодо практичного застосування знань сутності судово-бухгалтерської експертизи її основних завдань; предмета та методичних прийомів дослідження; зв’язку судово-бухгалтерської експертизи з практикою бухгалтерського обліку та порівняння з ревізією і аудитом – при розв'язанні типових ситуаційних завдань
План заняття	Розв'язання ситуаційних завдань за темою в малих творчих групах та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів. Вирішення ситуаційних завдань за темою в творчих малих групах та їх презентація за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. По ситуаційним завданням визначити: який вид експертизи призначить слідчий (суддя), яким процесуальним документом  оформлюється призначення такої експертизи, кому може бути доручено проведення цієї експертизи. Приклади типових ситуаційних завдань для малих груп представлений у п. 5. «Робочої навчальної програми», решта завдань надається викладачем.
Інформаційно-методичне забезпечення	Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 2. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів – 5 (студент отримує, коли дав вичерпну, обґрунтовану відповідь, якісно зробив презентацію практичного завдання, відповів на усі поставлені запитання вичерпно та ґрунтовно)

Студенти діляться на малі творчі групи і готують ситуаційні завдання та надають викладачу на перевірку у письмовому вигляді, презентацію проводять на практичному занятті за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. Після колективного розгляду, обговорення та вирішення типових задач студентам потрібно самостійно вирішити задачу надану іншою малою групою. Таким чином, студенти зможуть не лише закріпити знання з теорії судово-бухгалтерської експертизи, але й застосувати на практиці знання з бухгалтерського обліку та правознавства.

 

Заняття № 5

Вид заняття	Семінар-розгорнута бесіда. Письмове бліц-опитування
Тема заняття	Тема 3. Нормативно-правове забезпечення фахової підготовки судових експертів та організація судово-експертної діяльності
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надання студентам знань із загальної організації судово-експертної діяльності в Україні; засвоєння порядку атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них; опанування знань щодо системи прав, обов’язків і відповідальності експерта-бухгалтера; розвиток аналітичного мислення внаслідок проведеного семінару-розгорнутої бесіди за визначеними питаннями теми
План заняття	А) Проведення семінару-розгорнутої бесіди за наступними питаннями: 1. Нормативно-правове забезпечення судово-експертної діяльності в Україні. 2. Загальна організація судово-експертної діяльності. 3. Порядок атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них. 4. Система прав, обов’язків і відповідальності судового експерта. 5. Інформаційне забезпечення судово-бухгалтерської експертизи. Б) Проведення письмового бліц-опитування
Контрольні запитання	1. Назвіть види судових експертиз. 2. За якими ознаками класифікуються судові експертизи? 3. Дайте визначення експертизи: первинної, повторної, основної, додаткової. 4. Визначте сутність експертиз: однопредметних, комісійних, комплексних. 5. До яких видів експертиз належить судово-бухгалтерська експертиза? 6. Розкрийте поняття «судово-бухгалтерська експертиза». 7. У чому полягає процесуально-правовий та економічний зміст судово-бухгалтерської експертизи? 8. Завдання судово-бухгалтерської експертизи та їхній зміст. 9. Охарактеризуйте історичні етапи розвитку судово-бухгалтерської експертизи.
Інформаційно-методичне забезпечення	Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.98  № 53/5 / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98 Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 2. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів − 5 (3 бали за усну відповідь, 2 бали за письмове бліц-опитування)

Обговорення та проведення аналізу лекційного матеріалу та темою заняття, контроль знань шляхом усної відповіді та бліц-опитування у письмовій формі.

 

Заняття № 6

Вид заняття	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)
Тема заняття	Тема 3. Нормативно-правове забезпечення фахової підготовки судових експертів та організація судово-експертної діяльності
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надання студентам знань із загальної організації судово-експертної діяльності в Україні; засвоєння порядку атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них; опанування знань щодо системи прав, обов’язків і відповідальності експерта-бухгалтера; розвиток аналітичного мислення внаслідок проведеного семінару-розгорнутої бесіди за визначеними питаннями теми
План заняття	Розв'язання ситуаційних завдань за темою в малих творчих групах та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів. По ситуаційним завданням визначити: чи всі надані документи до ЕКК для проведення атестації з метою отримання кваліфікаційного класу експерта-бухгалтера, якщо ні, указати яких саме документів не вистачає; чи можливо за вказаними умовами здійснити атестацію та присвоїти кваліфікаційний клас судового експерта за спеціальностями: 11.1. «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», 11.2. «Дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій», 11.3. «Дослідження документів фінансово-кредитних операцій». Відповідь обґрунтувати
Інформаційно-методичне забезпечення	Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.98  № 53/5 / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98 Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 2. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів – 5 (студент отримує, коли дав вичерпну, обґрунтовану відповідь, якісно зробив презентацію практичного завдання, відповів на усі поставлені запитання вичерпно та ґрунтовно)

Студенти діляться на малі творчі групи і готують ситуаційні завдання та надають викладачу на перевірку у письмовому вигляді, презентацію проводять на практичному занятті за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. Після колективного розгляду, обговорення та вирішення типових задач студентам потрібно самостійно вирішити задачу надану іншою малою групою. Таким чином, студенти зможуть не лише закріпити знання з теорії судово-бухгалтерської експертизи, але й застосувати на практиці знання з бухгалтерського обліку та правознавства.

 

Заняття № 7

Вид заняття	Семінар-дискусія з проблемних питань. Письмове бліц-опитування.
Тема заняття	Тема 4. Процесуальний порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи.
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Формування у студентів знань щодо основних стадій процесу судово-бухгалтерської експертизи, умов, термінів і порядку її призначення, розуміння змісту і структури постанови (ухвали) про призначення судово-бухгалтерської експертизи та прав обвинуваченої особи; вміння диференціювати контрольні заходи контролюючих органів, як основної передумови призначення судово-бухгалтерської експертизи.
План заняття	А) Проведення семінару-дискусії за наступними питаннями: 1. Основні стадії процесу судово-бухгалтерської експертизи. 2. Підстава та порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи. 3. Права обвинуваченої (підозрюваної) особи у випадку призначення та провадження експертизи. 4. Взаємодія експерта-бухгалтера із органами  досудового та судового слідства у разі призначення експертизи. 5. Здійснення контрольних заходів ДФІ, як основної передумови призначення судово-бухгалтерської експертизи. Б) Проведення письмового бліц-опитування
Контрольні питання	1. Дайте визначення поняття «предмет судово-бухгалтер­ської експертизи». 2. Назвіть об’єкти судово-бухгалтерської експертизи. 3. Дайте характеристику кожному об’єкту судово-бухгал­терської експертизи. 4. У чому полягає метод судово-бухгалтерської експертизи? 5. Охарактеризуйте загальнонаукові та частково наукові методи дослідження. 6. Які є методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи? 7. Розкрийте систему розрахунково-аналітичних методичних прийомів судово-бухгалтерської експертизи. 8. Розкрийте систему документальних методичних прийомів судово-бухгалтерської експертизи. 9. Охарактеризуйте органолептичні методичні прийоми су­дово-бухгалтерської експертизи. 10. Розкрийте сутність методичного прийому судово-бух­галтерської експертизи — узагальнення, оцінювання та реалізації результатів експертного дослідження
Інформаційно-методичне забезпечення	Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.98  № 53/5 / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98 Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Кримінальний процесуальний кодекс України / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4651-17 Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 3. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів − 5 (3 бали за усну відповідь, 2 бали за письмове бліц-опитування)

Колективне обговорення проблемного завдання за темою заняття та його вирішення; контроль знань шляхом усної відповіді та бліц-опитування у письмовій формі.

 

Заняття № 8

Вид заняття	Семінар-розгорнута бесіда. Письмове бліц-опитування
Тема заняття	Тема 5. Організаційна стадія судово-бухгалтерської експертизи
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надання студентам знань щодо порядку планування процесу судово-бухгалтерської експерт-тизи та специфіки проведення експертизи на стадії досудового слідства, засвоєння особливостей організації проведення судово-бухгалтерської експертизи у суді; оволодіння навичками щодо здійснення планування судово-бухгалтерської експертизи; засвоєння основ базових знань з професії судового експерта
План заняття 1.Обговорення теоретик-них питань у формі семінару-розгорнутої бесіди (усне опитування ). 2.Опрацювання та закріп-лення питань, винесених на попереднє вивчення теми заняття (письмове бліц-опитування).	А) Проведення семінару-розгорнутої бесіди за наступними питаннями: 1. Попереднє вивчення експертом-бухгалтером матеріалів справи, поданої на дослідження. 2. Планування процесу судово-бухгалтерської експертизи.    3. Провадження експертизи в судово-експертній установі та  судовому засіданні.  4. Показання експерта-бухгалтера при досудовому розслідуванні та судовому розгляді справи.   5. Специфіка проведення експертизи на стадії досудового розслідування фахівцями, що не працюють в державній експертній установі.
Контрольні питання	Назвіть державні спеціалізовані установи та відомчі служби, які здійснюють судово-експертну діяльність в Україні. Які повноваження має Координаційна рада з проблем судової експертизи? Охарактеризуйте організаційно-фінансове забезпечення судово-експертної діяльності в Україні. Як проводиться оплата судових експертиз? Розкрийте поняття процесу судово-бухгалтерської експертизи та перелічіть його стадії. Назвіть зміст підготовчої та організаційно-методичної стадій процесу судово-бухгалтерської експертизи. Назвіть зміст дослідної стадії та стадії процесу узагальнення, оцінки і реалізації результатів судово-бухгалтер­ської експертизи. Назвіть основні кваліфікаційні вимоги до судових експертів. Який порядок проведення атестації та присвоєння кваліфікаційних класів судових експертів?
Інформаційно-методичне забезпечення	Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.98  № 53/5 / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98 Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Кримінальний процесуальний кодекс України / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4651-17 Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 4. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів − 5 (3 бали за усну відповідь, 2 бали за письмове бліц -опитування)

Обговорення попередньо вивченого матеріалу за темою заняття, контроль знань шляхом усної відповіді та бліц-опитування у письмовій формі.

 

Заняття № 9

Вид заняття	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)
Тема заняття	Тема 5. Організаційна стадія судово-бухгалтерської експертизи
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надання студентам навичок щодо практичного застосування знань сутності судово-бухгалтерської експертизи її основних завдань; предмета та методичних прийомів дослідження; зв’язку судово-бухгалтерської експертизи з практикою бухгалтерського обліку та порівняння з ревізією і аудитом – при розв'язанні типових ситуаційних завдань
План заняття	Розв'язання ситуаційних завдань за темою в малих творчих групах та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів. Вирішення ситуаційних завдань за темою в творчих малих групах та їх презентація за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. По ситуаційним завданням визначити: який вид експертизи призначить слідчий (суддя), яким процесуальним документом  оформлюється призначення такої експертизи, кому може бути доручено проведення цієї експертизи. Приклади типових ситуаційних завдань для малих груп представлений у п. 5. «Робочої навчальної програми», решта завдань надається викладачем.
Інформаційно-методичне забезпечення	Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 4. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів – 5 (студент отримує, коли дав вичерпну, обґрунтовану відповідь, якісно зробив презентацію практичного завдання, відповів на усі поставлені запитання вичерпно та ґрунтовно)

Студенти діляться на малі творчі групи і готують ситуаційні завдання та надають викладачу на перевірку у письмовому вигляді, презентацію проводять на практичному занятті за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. Після колективного розгляду, обговорення та вирішення типових задач студентам потрібно самостійно вирішити задачу надану іншою малою групою. Таким чином, студенти зможуть не лише закріпити знання з теорії судово-бухгалтерської експертизи, але й застосувати на практиці знання з бухгалтерського обліку та правознавства.

 

Заняття № 10

Вид заняття	Дискусія з елементами аналізу. Письмове бліц-опитування.
Тема заняття	Тема 6. Дослідна стадія судово-бухгалтерської експертизи
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Сформувати у студентів навички щодо порядку здійснення: експертного дослідження операцій з коштами та за розрахунками; експертного дослідження в кримінальних справах про розкрадання та зловживання грошовими коштами; методики судово-бухгалтерської експертизи операцій з розрахунків із персоналом; експертного дослідження операцій з основними засобами; експертного дослідження операцій з товарно-матеріальними цінностями; експертного дослідження правопорушень, пов’язаних із ухиленням від сплати податків; експертного дослідження достовірності фінансової звітності
План заняття	А) Дискусія з елементами аналізу за наступними питаннями: Експертне дослідження операцій з коштами та за розрахунками. Експертне дослідження в кримінальних справах про розкрадання та зловживання грошовими коштами. Джерела та особливості дослідження операцій на рахунках у банку. Методика судово-бухгалтерської експертизи операцій по розрахунках з персоналом. Експертне дослідження операцій з основними засобами. Експертне дослідження операцій з товарно-матеріальними цінностями. Експертне дослідження правопорушень, пов’язаних із ухиленням від сплати податків. Експертне дослідження достовірності фінансової звітності. Б) Проведення письмового бліц-опитування
Контрольні запитання	1. Розкрийте зміст і структуру постанови (ухвали) про призначення судово-бухгалтерської експертизи. 2. Розкрийте зміст вхідної, описової та резолютивної частин постанови (ухвали) про призначення експертизи. 3. Які питання розв’язуються в процесі проведення судово-бухгалтерської експертизи на стадії попереднього розслідування? 4. Які строки проведення експертизи? 5. Розкрийте зміст завдання на проведення експертизи. 6. Чим відрізняється методика проведення бухгалтерської експертизи в експертних установах і в суді? 7. Які права та обов’язки має експерт-бухгалтер? 8. Які питання не входять у коло обов’язків експерта-бух­галтера? 9. Визначте відповідальність експерта-бухгалтера. 10. Які права обвинувачуваного у разі призначення та проведення судово-бухгалтерської експертизи?
Інформаційно-методичне забезпечення	Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 5. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів − 5 (3 бали за усну відповідь, 2 бали за письмове бліц-опитування)

Обговорення та проведення аналізу лекційного матеріалу та темою заняття, контроль знань шляхом усної відповіді та бліц-опитування у письмовій формі.

 

Заняття № 11

Вид заняття	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)
Тема заняття	Тема 6. Дослідна стадія судово-бухгалтерської експертизи
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надання студентам навичок щодо практичного застосування знань сутності судово-бухгалтерської експертизи її основних завдань; предмета та методичних прийомів дослідження; зв’язку судово-бухгалтерської експертизи з практикою бухгалтерського обліку та порівняння з ревізією і аудитом – при розв'язанні типових ситуаційних завдань
План заняття	Розв'язання ситуаційних завдань за темою в малих творчих групах та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів. Вирішення ситуаційних завдань за темою в творчих малих групах та їх презентація за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. По ситуаційним завданням визначити: який вид експертизи призначить слідчий (суддя), яким процесуальним документом  оформлюється призначення такої експертизи, кому може бути доручено проведення цієї експертизи. Приклади типових ситуаційних завдань для малих груп представлений у п. 5. «Робочої навчальної програми», решта завдань надається викладачем.
Інформаційно-методичне забезпечення	Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 5. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів – 5 (студент отримує, коли дав вичерпну, обґрунтовану відповідь, якісно зробив презентацію практичного завдання, відповів на усі поставлені запитання вичерпно та ґрунтовно)

Студенти діляться на малі творчі групи і готують ситуаційні завдання та надають викладачу на перевірку у письмовому вигляді, презентацію проводять на практичному занятті за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. Після колективного розгляду, обговорення та вирішення типових задач студентам потрібно самостійно вирішити задачу надану іншою малою групою. Таким чином, студенти зможуть не лише закріпити знання з теорії судово-бухгалтерської експертизи, але й застосувати на практиці знання з бухгалтерського обліку та правознавства.

 

Заняття № 12

Вид заняття	Дискусія з елементами аналізу. Письмове бліц-опитування.
Тема заняття	Тема 7. Стадія узагальнення і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надати студентам знання щодо формування висновку експерта-бухгалтера, знати його структуру; розуміти процесуальну оцінку висновку судово-бухгалтерської експертизи та особливості складання повідомлення про неможливість надання висновку, розвиток критичного та аналітичного мислення
План заняття	А) Дискусія з елементами аналізу за наступними питаннями: 1. Висновок експерта-бухгалтера, його структура та зміст. 2. Процесуальна оцінка висновку судово-бухгалтерської експертизи органами попереднього слідства та судом. 3. Специфіка складання висновку експерта-бухгалтера в судовому засіданні. 4. Особливості складання повідомлення про неможливість надання висновку. 5. Виявлення та усунення обставин, що сприяють скоєнню правопорушень у провадженні судово-бухгалтерської експертизи. Б) Проведння письмового бліц-опитування
Контрольні питання	1. Охарактеризуйте сутність висновку експерта-бухгал­тера. 2. З яких частин складається висновок експерта? 3. Охарактеризуйте вступну частину висновку експерта-бухгалтера. 4. Охарактеризуйте досліджувальну частину висновку експерта-бухгалтера. 5. Охарактеризуйте завершальну частину висновку експерта-бухгалтера. 6. Правова регламентація висновку експерта-бухгалтера. 7. Особливості складання висновку в разі проведення повторної та додаткової експертиз. 8. Особливості складання висновку, що виконується під час судового розгляду. 9. В якій частині вказується назва експертизи та чи є вона додатковою або повторною?
Інформаційно-методичне забезпечення	Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.98  № 53/5 / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98 Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Кримінальний процесуальний кодекс України / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4651-17 Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 7. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів − 10 (5 балів за усну відповідь, 5 балів за письмове бліц -опитування)

У процесі рольової гри застосовуються мультимедійні засоби. Після колективного розгляду, обговорення та вирішення ситуаційного завдання оцінювання роботи кожного студента здійснюється шляхом усного та письмового опитування.

 

Заняття № 13

Вид заняття	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)
Тема заняття	Тема 7. Стадія узагальнення і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи
Завдання та перелік компетентностей, на формування яких спрямоване заняття	Надати студентам знання щодо формування висновку експерта-бухгалтера, знати його структуру; розуміти процесуальну оцінку висновку судово-бухгалтерської експертизи та особливості складання повідомлення про неможливість надання висновку, розвиток критичного та аналітичного мислення
План заняття	Розв'язання ситуаційних завдань за темою в малих творчих групах та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів. Вирішення ситуаційних завдань за темою в творчих малих групах та їх презентація за допомогою технічних засобів і програмного продукту Power Point. По ситуаційним завданням визначити: який вид експертизи призначить слідчий (суддя), яким процесуальним документом  оформлюється призначення такої експертизи, кому може бути доручено проведення цієї експертизи. Приклади типових ситуаційних завдань для малих груп представлений у п. 5. «Робочої навчальної програми», решта завдань надається викладачем.
Інформаційно-методичне забезпечення	Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.98  № 53/5 / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98 Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Кримінальний процесуальний кодекс України / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4651-17 Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 7. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів – 5 (студент отримує, коли дав вичерпну, обґрунтовану відповідь, якісно зробив презентацію практичного завдання, відповів на усі поставлені запитання вичерпно та ґрунтовно)

 

Заняття № 14

* На модульну контрольну роботу виносяться теоретичні питання.

 

 

4.2. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання

 

Контактні години роботи студентів і викладача - це вид навчального заняття, яке об’єднує аудиторні години, а саме лекційні, семінарські (практичні, лабораторні) заняття для студентів заочної форми навчання

Навчальним планом підготовки бакалаврів за напрямом 6.030402 «Правознавство» для студентів заочної форми навчання передбачено контактні години студентів і викладача з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза”. Їх основна мета полягає поєднанні отримання нових теоретичних знань студентами на лекціях та розширення, поглиблення і деталізації теоретичних знань, отриманих студентами на лекціях та у процесі самостійної роботи. Застосування такої форми аудиторного навчання, як контактні заняття сприяє підвищенню рівня засвоєння навчального матеріалу; прищепленню умінь та навичок вирішувати практичні завдання; розвитку наукового, креативного, аналітичного мислення; усного та писемного мовлення студентів з питань організації і методики проведення судової експертизи. Характеристика контактних занять (орієнтовний зміст, форма, мета, порядок організації та проведення, оцінювання і контролю знань) наведено нижче.

 

Плани контактних занять для студентів заочної форми навчання

Заняття 1

 

Заняття 2

 

Заняття 3

 

Заняття 4

 

Заняття № 5

Обговорення матеріалу та колективне вирішення ситуаційних завдань за темою заняття, оцінювання знань шляхом усної відповіді та бліц-опитування у письмовій формі.

 

Заняття № 6

 

Заняття № 7

 

 

Заняття № 8

Вид контактного заняття	Написання модульної контрольної роботи
Тема заняття	Змістовний обсяг дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза” (теми 1 – 7 розділу 3 «Робочої навчальної програми»)
Знання та навички (компетентності, набуті студентами під час підготовки та проведення заняття)	Знання і навички отримані в результаті засвоєння вивченого матеріалу за темами курсу (теми 1 – 7 розділу 3 «Робочої навчальної програми»)
План контактного заняття	Письмове виконання завдань. Опрацювання питань за тематикою курсу (теми 1 – 7 розділу 3 «Робочої навчальної програми»)
Інформаційно-методичне забезпечення	Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.98  № 53/5 / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0705-98 Закон України «Про судову експертизу» / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4038-12. Кримінальний процесуальний кодекс України / [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/4651-17 Мумінова-Савіна Г.Г. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч.-метод. посіб. для самост. вивч. дисципліни. — К.: КНЕУ, 2004. — 268 с. – Розділ 2, Тема 4. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – с. 7 – 33.
Порядок і форма оцінювання та контролю знань	Максимальна кількість балів − 10 (модульна робота складається з 5 теоретичних питань, кожне питання оцінбється в 2 бали)

* На модульну контрольну роботу виносяться теоретичні питання і тестові завдання.

 

 

4.3.Плани навчальної роботи студентів заочної форми навчання в міжсесійний період

 

            Навчальна робота зі студентами в міжсесійний період передбачає виконання індивідуальних завдань студентами заочної форми та поточний їх контроль в період між сесіями. До індивідуальних завдань належать виконання письмової контрольної роботи та одного вибіркового завдання: 1) аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій; 2) аналітичний звіт власних наукових досліджень; 4) підготовка презентації  за обраною тематикою; 5) виконання завдань в рамках дослідницьких проектів кафедри (факультету); 6) переклад літературних джерел іншомовного походження за заданою проблематикою; 7) підготовка наукових публікацій, участь у конкурсах наукових робіт (див. карту самостійної роботи). Можлива тематика вибіркових індивідуальних завдань наведена у розділі 4.4 робочої програми, а також може пропонуватись студентом за погодженням з викладачем.

            В рамках такої роботи студент виконує отримані індивідуальні завдання та у встановлені часи викладача отримує консультації щодо їх виконання, отримує від викладача інформацію про результати виконання індивідуального завдання та аналіз допущених помилок.

Також студенти у міжсесійний період мають можливість виконувати певні роботи у «День заочника», за встановленим Графіком та за попереднім записом:

— отримати консультацію за тематикою дисципліни згідно навчального плану;

—     відпрацювати пропущені контактні заняття;

—     захистити індивідуальні завдання, що заплановані робочою навчальною програмою з дисципліни;

—     ліквідувати академічну заборгованість;

—     ліквідувати академічну різницю в разі поновлення або переведення на заочну форму навчання.

 

Завдання для самостійного опрацювання для поточного контролю знань студентів з дисципліни «Судово-бухгалтерська експертиза»

(заочної форми навчання)

 

Мета завдання для самостійного виконання – закріпити теоретичні знання з дисципліни «Судово-бухгалтерська експертиза»; набути навичок роботи користуватись нормативно-правовими актами (іншими джерелами), про порядок здійснення судово-експертної діяльності, методично грамотно застосовувати прийоми і процедури судово-бухгалтерської експертизи; вивчити методику експертного дослідження документів і матеріалів кримінальних, цивільних, господарських та інших справ; оформляти підсумковий документ - висновок судового експерта-бухгалтера.

Студенти заочної форми навчання виконують індивідуальні завдання на вибір, а також контрольну роботу. Тематика, вид і форма індивідуальних завдань попередньо узгоджується з викладачем.

Завдання для самостійного опрацювання виконують відповідно до навчального плану за одним з наведених варіантів, який студент обирає за двома останніми цифрами номеру своєї залікової книжки згідно з таблицею.

Номер залікової книжки обов’язково необхідно вказати на титульній сторінці завдання. У разі відсутності цих відомостей завдання повертається студенту без рецензування і не зараховується.

 

Вимоги до написання завдання для самостійного виконання

У процесі виконання завдання з кожного питання необхідно ознайомитися зі змістом Законів, Кримінального кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, нормативно-інструктивних документів, оцінювати спеціальну економічно-правову літературу (підручники, навчальні посібники тощо), наукових статей. На основі отриманої інформації дати стислі вірні відповіді на поставлені питання і вирішити поставлені завдання.

Титульний аркуш оформлюється згідно з установленим порядком.

Завдання для самостійного опрацювання виконується на стандартних аркушах паперу, скріплених у папку. Робота повинна бути виконана на комп’ютері, рядки розташовані через 1,5 інтервали, шрифтом 14 кегля. Текст розміщується з одного боку стандартного аркуша паперу з полями: ліворуч - 30 мм, праворуч - 10 мм, знизу і зверху - по 20 мм.

Обсяг завдання – не більше 30 пронумерованих сторінок.

                    

Оформлення завдання для самостійного виконання

-          Титульний аркуш

-          Зміст (перелік 6-х питань Вашого варіанта роботи, список використаної літератури, додатки)

-          Відповіді на поставлені питання (кожне питання починати з назви питання)

-          Список використаної літератури за встановленими стандартами

-          Додатки

 

Номер варіанта	Номера завдань за останніми двома цифрами номера залікової книжки студента
1	01	26	51	76
2	02	27	52	77
3	03	28	53	78
4	04	29	54	79
5	05	30	55	80
6	06	31	56	81
7	07	32	57	82
8	08	33	58	83
9	09	34	59	84
10	10	35	60	85
11	11	36	61	86
12	12	37	62	87
13	13	38	63	88
14	14	39	64	89
15	15	40	65	90
16	16	41	66	91
17	17	42	67	92
18	18	43	68	93
19	19	44	69	94
20	20	45	70	95
21	21	46	71	96
22	22	47	72	97
23	23	48	73	98
24	24	49	74	99
25	25	50	75	00

 

Обов’язкова домашня контрольна робота складається з шести завдань (5-ти теоретичних та 1-го практичного).

Виконання одного теоретичного завдання оцінюється в 6 балів, практичного 10 балів.

Максимальна кількість балів за виконання та захист всіх завдань оцінюється в 40 балів.

 

Варіанти завдань для самостійного виконання

 

ВАРІАНТ №1

1. Поняття економічного контролю. Сутність контролю як функції управління.

2. Державні спеціалізовані установи та відомчі служби, які здійснюють судово-експертну діяльність в Україні.

3. Порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи.

4. Предмет судово-бухгалтерської експертизи.

5. Експертне дослідження операцій з грошовими коштами у касі та на рахунках у банку.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження стану і операцій з матеріальними запасами.

ВАРІАНТ №2

1. Передумови та основні принципи контролю. Удосконалення контролю в ринкових умовах.

2. Чи може здійснюватися судово-експертна діяльність недержавними установами та відомчими службами в Україні? Якщо так, то ким?

3. Зміст та структура постанови про призначення судово-бухгалтерської експертизи.

4. Об’єкти судово-бухгалтерської експертизи та їх характеристика.

5. Завдання, об’єкти та методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи грошових коштів у касі та на рахунках у банку.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження стану і операцій, пов’язаних з виробництвом продукції.

ВАРІАНТ №3

1. Передумови та основні принципи контролю.

2. Повноваження Координаційної ради з проблем судової експертизи.

3. Охарактеризуйте зміст вхідної, описової та резолютивної частин постанови (ухвали) про призначення експертизи.

4. Метод судово-бухгалтерської експертизи.

5. Інформаційно-методичне забезпечення експертного дослідження операцій з коштами.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій, пов’язаних з реалізацією продукції (послуг).

ВАРІАНТ №4

1. Удосконалення контролю в ринкових умовах.

2. Організаційно-фінансове забезпечення судово-експертної діяльності в Україні.

3. Порядок призначення та проведення судово-бухгалтерської експертизи на стадії попереднього розслідування.

4. Методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи.

5. Методика експертного дослідження стану та операцій із грошовими коштами у касі.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій з цінними паперами.

ВАРІАНТ №5

1. Особливості проведення ревізії за вимогами правоохоронних органів.

2. Оплата судових експертиз.

3. Строки проведення експертизи.

4.Загальнонаукові методичні прийоми та їх використання у судово-бухгалтерській експертизі.

5. Експертне дослідження операцій за підзвітними сумами.

6.Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження фінансових результатів діяльності підприємства.

ВАРІАНТ №6

1. Відмінні риси судово-бухгалтерської експертизи від ревізії та аудиту.

2. Поняття процесу судово-бухгалтерської експертизи.

3. Порядок проведення судово-бухгалтерської експертизи в експертних установах.

4. Частково наукові методичні прийоми.

5. Методика експертного дослідження операцій на рахунках у банку.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження розрахунків з постачальниками.

ВАРІАНТ №7

1. Поняття судових експертиз.

2. Стадії процесу судово-бухгалтерської експертизи.

3. Зміст завдання на проведення експертизи.

4.Перелік питань, які згідно з чинним законодавством можуть бути поставлені для вирішення перед судово-бухгалтерською експертизою.

5. Експертне дослідження операцій з основними засобами, малоцінними та швидкозношуваними предметами (МШП).

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження власного капіталу підприємства.

ВАРІАНТ №8

1. Який існує зв’язок між судовими експертизами та правоохоронною діяльністю?

2. Зміст підготовчої стадії процесу судово-бухгалтерської експертизи.

3. Розкрийте зміст довідки про виконання експертизи і фактично затраченого часу експертом-бухгалтером.

4. Загальна організація судово-бухгалтерської експертизи в Україні.

5. Завдання, об’єкти, джерела інформації та методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи операцій з основними засобами, малоцінними та швидкозношуваними предметами (МШП).

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження правопорушень, пов’язаних із ухиленням від сплати податків.

ВАРІАНТ №9

1. Види судових експертиз.

2. Зміст організаційно-методичної стадії процесу судово-бухгалтерської експертизи

3. Методика проведення бухгалтерської експертизи у суді.

4. Суб’єкти та об’єкти судово-бухгалтерської експертизи.

5. Методика експертного дослідження операцій з основними засобами, малоцінними та швидкозношуваними предметами (МШП).

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження товарних операцій у торгівлі.

ВАРІАНТ №10

1. Сутність економічної експертизи.

2. Зміст дослідної стадії процесу судово-бухгалтерської експертизи.

3. Призначення, підстава та стадії проведення додаткової, повторної судово-бухгалтерської експертизи.

4. Координаційна рада з проблем судової експертизи.

5. Завдання, об’єкти, джерела інформації та методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи операцій з матеріальними запасами.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження розрахунків з бюджетом.

ВАРІАНТ №11

1. За якими ознаками класифікуються судові експертизи?

2. Зміст стадії процесу узагальнення, оцінки і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи.

3. Які права та обов’язки керівника експертної установи?

4. Фінансування судово-експертної діяльності. Оплата судових експертиз.

5. Експертне дослідження операцій з матеріальними запасами.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій з підзвітних сум.

ВАРІАНТ №12

1. Дайте визначення експертизи: первинної, повторної, основної, додаткової.

2. Зарубіжний досвід організації судово-бухгалтерської експертизи.

3. Права експерта-бухгалтера.

4. Процес судово-бухгалтерської експертизи та його стадії.

5. Методика експертного дослідження операцій з матеріальними запасами.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження розрахунків з оплати праці - перевірка штатної дисципліни; перевірка стану розрахунків з оплати праці.

ВАРІАНТ №13

1. Сутність експертиз: однопредметних, комісійних, комплексних.

2. Атестація та присвоєння кваліфікаційних класів судових експертів.

3. Які особи можуть та не можуть бути судовими експертами?

4. Підготовча, організаційно-методична, дослідна стадії, стадії узагальнення, оцінки і реалізації результатів.

5. Експертне дослідження операцій, пов’язаних із виробництвом та реалізацією продукції.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження утримань із заробітної плати.

Інформаційно-методичне забезпечення експертного дослідження операцій, пов’язаних із виробництвом та реалізацією продукції.

ВАРІАНТ №14

1. Поняття «судово-бухгалтерська експертиза».

2. Основні кваліфікаційні вимоги до судових експертів.

3. Обов’язки експерта-бухгалтера.

4. Організація інформаційного забезпечення судово-бухгалтерсь­кої експертизи.

5. Об’єкти судово-бухгалтерської експертизи та їх характеристика.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження валових витрат і валових доходів підприємств.

ВАРІАНТ №15

1. В чому полягає процесуально-правовий та економічний зміст судово-бухгалтерської експертизи?

2. Назвіть основні завдання Центральної експертно-кваліфікаційної комісії та експертно-кваліфікаційної комісії Міністерства юстиції України.

3. Визначити відповідальність експерта-бухгалтера.

4. Зміст та порядок формування фактографічної інформації під час проведення судово-бухгалтерської експертизи.

5. Інформаційно-методичне забезпечення експертного дослідження операцій, пов’язаних із виробництвом та реалізацією продукції.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій з основними засобами і МШП.

ВАРІАНТ №16

1. Види судових експертиз.

2. Зміст реєстра атестованих судових експертів.

3. Права обвинуваченого при призначенні та проведенні судово-бухгалтерської експертизи.

4. Порядок атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них.

5. Експертне дослідження операцій з розрахунків з персоналом.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження стану і операцій з матеріальними запасами.

ВАРІАНТ №17

1. Історичні аспекти розвитку судово-бухгалтерської експертизи.

2. Система інформаційного забезпечення судово-бухгалтерської експертизи.

3. Висновок експерта, його структура та зміст.

4. Порядок проведення атестації та присвоєння кваліфікаційних класів.

5. Завдання, об’єкти, джерела інформації та методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи операцій з розрахунків з персоналом.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій, пов’язаних з цінними паперами.

ВАРІАНТ №18

1. Предмет судово-бухгалтерської експертизи. Об’єкти судово-бухгалтерської експертизи.

2. Завдання організації інформаційного забезпечення судово-бухгалтерської експертизи.

3. Охарактеризуйте правову регламентацію висновку експерта-бухгалтера.

4. Нор­мативно-законодавча і фактографічна інформація, її використа­ння в експертних дослідженнях.

5. Об’єкти експертного дослідження та огляд найбільш знач­них типових порушень з ознаками зловживань щодо операцій по розрахунках з персоналом.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій із грошовими коштами в касі і на рахунках у банку.

ВАРІАНТ №19

1. Надайте характеристику кожному об’єкту судово-бухгалтерської експертизи.

2. Дайте перелік законодавчо-нормативної інформації, що регламентує процес судово-бухгалтерської експертизи.

3. Особливості складання висновку під час проведення повторної та додаткової експертизи.

4. Використання автоматизованої системи обробки інформації в процесі судово-бухгалтерської експертизи.

5. Методика експертного дослідження операцій з нарахування та виплати заробітноїплати.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій по розрахунках з оплати праці - перевірка законності оплати праці працівників, що працюють за сумісництвом, перевірка правильності нарахування виплат.

ВАРІАНТ №20

1. Метод судово-бухгалтерської експертизи. Загальнонаукові та частково наукові методи дослідження.

2. Порядок формування фактографічної інформації під час проведення судово-бухгалтерської експертизи.

3. Особливості складання висновку, що виконується під час судового розгляду.

4. Планування проведення судово-бухгалтерської експертизи.

5. Законодавчо-нормативна і фактографічна інформація та методичні прийоми експертного дослідження операцій по розрахунках з персоналом.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження оплати відпусток персоналу підприємства.

ВАРІАНТ №21

1. Охарактеризуйте методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи.

2. Джерела отримання фактографічної інформації в експертному дослідженні.

3. Повідомлення про неможливість дати висновок, його структура та зміст.

4. Гарантії незалежності судового експерта.

5. Методика проведення судово-бухгалтерської експертизи фінансових результатів діяльності підприємства.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій з іншими необоротними матеріальними активами.

 

ВАРІАНТ №22

1.Розрахунково-аналітичні методичні прийоми судово-бух­галтерської експертизи.

2. Використання автоматизованої системи обробки інформації в процесі судово-бухгалтерської експертизи.

3. Оцінка висновку експерта-бухгалтера слідчим (судом).

4. Порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи.

5.Завдання, об’єкти експертного дослідження операцій, пов’я­заних із формуванням доходів та фінансових результатів діяльності підприємства.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій з нематеріальними активами.

ВАРІАНТ №23

1. Документальні методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи.

2. Охарактеризуйте систему комп’ютеризації експертного дослідження.

3. Які стадії процесу оцінки експертного висновку?

4. Підстава для призначення додаткової та повторної експертизи.

5. Інформаційно-методичне забезпечення експертного дослідження доходів та фінансових результатів діяльності суб’єктів господарювання.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій на рахунках у банку.

ВАРІАНТ №24

1. Органолептичні методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи.

2. Розкрийте порядок планування проведення судово-бухгалтерської експертизи.

3. Допит експерта.

4. Зміст та структура постанови (ухвали) про призначення судово-бухгалтерської експертизи.

5. Джерела інформації для проведення судово-бухгалтерської експертизи фінансових результатів підприємства.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження операцій з основними засобами.

ВАРІАНТ №25

1. Методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи узагальнення, оцінювання та реалізації результатів експертного дослідження.

2. Охарактеризуйте зміст плану-графіка проведення судово-бухгалтерської експертизи.

3. Виявлення і усунення обставин, які сприяють вчиненню правопорушень під час провадження судово-бухгалтерської експертизи.

4. Вхідна, описова, резолютивна частини постанови про призначення експертизи.

5. Експертне дослідження правопорушень, пов’язаних із ухиленнями від сплати податків.

6. Скласти проект висновку судово-бухгалтерської експертизи з питання дослідження стану і операцій із грошовими коштами в касі.

 

5. самостійна робота студентів

 

Самостійна робота студента є однією із форм організації навчального процесу, при якій заплановані завдання виконуються студентом під методичним керівництвом викладача, але без його безпосередньої участі.

Метою СРС є засвоєння в повному обсязі навчального матеріалу, передбаченого програмою та послідовне формування у студентів самостійності як риси характеру, що відіграє суттєву роль у формуванні сучасного фахівця вищої кваліфікації.

Під час самостійної роботи студент має бути активним учасником навчального процесу, свідомо ставитися до оволодіння теоретичними і практичними знаннями, вільно орієнтуватися в інформаційному просторі.

Самостійна робота з навчальної дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза” для студентів включає:

1. Опрацювання теоретичних основ прослуханого лекційного матеріалу (розділ 4 “План лекцій” робочої навчальної програми).
2. Вивчення окремих тем або питань, що передбачені для самостійного опрацювання (згідно переліку, наведеному нижче).
3. Підготовка до семінарських, практичних (лабораторних) занять (розділ 5 “Плани семінарських (практичних) занять” робочої навчальної програми).
4. Підготовка до контрольних робіт та інших форм поточного контролю (розділ 11“Система поточного і підсумкового контролю” робочої навчальної програми).
5. Виконання індивідуальних завдань за графіком (розділ 9 “Індивідуально-консультативна робота ” робочої навчальної програми).

Перелік завдань для самостійної роботи студентів (обов’язкових і вибіркових), форми її організації та звітності, терміни виконання і максимальна кількість балів, які можна отримати за виконання цих завдань, подано у Карті самостійної роботи студента (п. 8.1. «Робочої навчальної програми»). Карта самостійної роботи студентів (Карта СРС) є основою організації СРС з кожної науки (дисципліни).

Індивідуальні завдання є однією з форм самостійної роботи студентів, яка передбачає створення умов для якнайповнішої реалізації творчих можливостей студентів і має на меті поглиблення, узагальнення та закріплення знань, які студенти одержують в процесі навчання, а також застосування цих знань на практиці.

Індивідуальні завданнявиконуються студентами самостійно під керівництвом викладача. Як правило, індивідуальні завдання виконуються окремо кожним студентом. У тих випадках, коли завдання мають комплексний характер, до їх виконання можуть залучатися кілька студентів.

До індивідуальних завдань відносяться: підготовка рефератів, есе, виконання розрахункових, графічних робіт, оформлення звітів, аналіз практичних ситуацій, підготовка реферативних матеріалів з фахових публікацій, власні дослідження до конференцій, участь в олімпіадах тощо.

Можливі форми практичної реалізації СРС, а також форми контролю представлені в таблиці.

 

Таблиця

Можливі види самостійної роботи студентів та форми контролю

 

Види та форми самостійної роботи студентів	Форми контролю
І. Підготовка до аудиторних занять
1.1. Вивчення обов’язкової та додаткової літератури, текстів лекцій тощо 1.2. Виконання домашніх завдань 1.3. Підготовка до семінарських (практичних, індивідуальних) занять 1.4. Підготовка до контрольних робіт та інших форм поточного контролю	1.1. Усне опитування 1.2. Перевіркаправильності виконання завдань 1.3. Тестування 1.4. Написання контрольної роботи тощо
ІІ. Пошуково-аналітична робота
2.1. Пошук (підбір) та огляд літературних джерел за заданою проблематикою 2.2. Написання реферату (есе) на задану тему 2.3. Аналітичний розгляд наукової публікації 2.4. Аналіз конкретної виробничої ситуації та підготовка аналітичної записки (Case study)	2.1. Розгляд підготовлених матеріалів під час аудиторних занять або індивідуальних контрольних робіт 2.2. Обговорення (захист) реферату (есе) під час аудиторних занять або ІКР 2.3. Обговорення результатів проведеної роботи під час аудиторних занять або ІКР 2.4. Розгляд підготовлених матеріалів, участь у діловій грі 2.5. Перевірка правильності виконання завдань
ІІІ. Наукова робота
3.1. Участь у наукових студентських конференціях і семінарах 3.2. Підготовка наукових публікацій 3.3. Виконання завдань у рамках дослідницьких проектів кафедри (факультету)	3.1. Доповіді на наукових студентських конференціях і семінарах 3.2. Обговорення з викладачем підготовлених матеріалів до публікації 3.3. Використання матеріалів у звіті з НДР

 

Завдання для самостійної роботи студентів

Перелік питань для самостійного опрацювання

теоретичного матеріалу студентами

 

Тема 1.  Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності

1. Сутність понять «судові експертизи» та «експертні дослідження».
2. Класифікаційні ознаки судових експертиз.
3. Криміналістична експертиза та її підвиди.
4. Сутність технічної експертизи документів.
5. Особливості оціночної експертизи.
6. Права правоохоронних органів при проведенні  судових експертиз.
7. Система доказів у правоохоронній діяльності.
8. Вилучення документів та особливості оформлення цих дій правоохоронними органами.

 

Тема 2. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи

1. Зв’язок судово-бухгалтерської експертизи з юридичною практикою.
2. Методичні прийоми судово-бухгалтерської експертизи.
3. Історичні аспекти розвитку судово-бухгалтерської експертизи.
4. Відмінні риси судово-бухгалтерської експертизи від ревізії та аудиту.

 

Тема 3. Правові основи та організація судово-експертної діяльності

1. Загальна організація судово-експертної діяльності в Україні.
2. Порядок атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них.
3. Система прав, обов’язків і відповідальності судового експерта.
4. Організація інформаційного забезпечення судово-бухгалтерської експертизи.
5. Застосування автоматизованої системи обробки інформації в процесі судово-бухгалтерської експертизи.

 

Тема 4. Процесуальний порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи

1. Система доказів у правоохоронній діяльності.
2. Документи, які додають до постанови про призначення судово-бухгалтерської експертизи.
3. Документування економічних злочинів як джерело інформації для проведення судово-бухгалтерської експертизи.
4. Основні питання, які вирішуються в процесі проведення судово-бухгалтерської експертизи.

 

Тема 5.  Організаційна стадія судово-бухгалтерської експертизи

1. Організація проведення судово-бухгалтерської експертизи в експертних установах
2. Методика проведення судово-бухгалтерської експертизи в експертних установах.
3. Попереднє вивчення експертом-бухгалтером матеріалів справи, поданої на дослідження.
4. Показання експерта-бухгалтера при досудовому розслідуванні та судовому розгляді справи.  
5. Специфіка проведення експертизи на стадії досудового розслідування фахівцями, що не працюють в державній експертній установі.

 

Тема 6. Дослідна стадія судово-бухгалтерської експертизи

1. Основні завдання та джерела судово-бухгалтерської експертизи операцій із грошовими коштами у касі.
2. Розкрадання грошових коштів шляхом їх часткового або повного не оприбуткування в касі підприємства.
3. Експертне дослідження в кримінальних справах про розкрадання та зловживання грошовими коштами.
4. Встановлення зловживань при дослідженні банківських операцій.
5. Механізми легалізації та використання грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.
6. Особливості встановлення фактів та експертне дослідження розкрадання грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати.
7. Експертне дослідження правопорушень, пов’язаних із ухиленням від сплати податків. Експертне дослідження достовірності фінансової звітності.

 

Тема 7. Стадія узагальнення і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи

1. Особливості складання висновку експерта-бухгалтера в суді.
2. Виявлення та усунення обставин, що сприяють вчиненню правопорушень у провадженні судово-бухгалтерської експертизи.
3. Процесуальна оцінка висновку судово-бухгалтерської експертизи органами попереднього слідства та судом.
4. Виявлення та усунення обставин, що сприяють скоєнню правопорушень у провадженні судово-бухгалтерської експертизи.

 

Перелік практичних завдань для самостійної роботи студентів

До практичних завдань для самостійної роботи студентів з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза ” відноситься виконання індивідуальних завдань кожним студентом самостійно під керівництвом викладача із застосуванням відповідного навчально-методичного забезпечення.

У процесі самостійної роботи над передбаченими завданнями студент закріплює матеріал, отриманий під час лекційних і практичних занять, набуває практичних навиків роботи з навчальною, науковою і методичною літературою, нормативно-правовими документами, ознайомлюється з практичними аспектами організації, методики і проведення судово-бухгалтерської експертизи.

 

Завдання для студентів денної форми навчання

Домашні завдання

Студенти денної форми навчання протягом навчального семестру відповідно до плану семінарських (практичних) занять і Карти СРС виконують домашні письмові роботи. Метою цього є поглиблення і закріплення теоретичних знань у сфері судово-бухгалтерської експертизи, набуття навиків роботи з науковою, навчально-методичною і довідковою літературою, нормативно-правовими актами, ознайомлення з основними аспектами методики, організації і проведення самої експертизи.

За умовами, наданими викладачем, необхідно вирішити такі ситуаційні завдання та сформувати практичні навики для закріплення лекційного матеріалу.

 

Тема 1. Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності

Ситуаційне завдання № 1 до практичного заняття № 2 (5 балів)

Умови

Після розгляду та вивчення висновку експертизи слідчим установлено, що експертом досліджено не всі надані об’єкти, тобто висновок є неповним. Шляхом допиту експерта слідчий не зміг усунути неповноту висновку. Тому він вирішує призначити експертизу.

Завдання

1. Визначити, яку експертизу буде призначено слідчим за даних обставин.
2. За допомогою якого процесуального документа призначається експертиза за даних обставин? Що необхідно обов’язково зазначити в цьому документі?

Кому може бути доручено проведення даної експертизи?

 

Тема 2. Концептуальні основи судово-бухгалтерської експертизи та її зв’язок із практикою бухгалтерського обліку

Ситуаційне завдання № 1 до практичного заняття № 4 (5 балів)

Умови

До державної експертної установи для проведення судово-бухгалтерської експертизи надійшли матеріали кримінальної справи № 0015457 при постанові слідчого, в якій на вирішення експертизи поставлені такі питання:

1. Чи є доцільним та економічно обґрунтованим укладення ТОВ “Бімон” договору № 18 від 14.07.2014 з комерційною фірмою «Сатурн-К»?
2. Хто з посадових осіб ТОВ “Бімон” та в якій мірі є відповідальним за проведення господарських операцій?
3. Чи підтверджуються документально висновки ревізорів (акт перевірки
   № 3/1/74 від 22.03.2015) щодо донарахування ТОВ “Бімон” податку на прибуток в сумі 60 тис. грн за 2014 рік?

Завдання

1. Визначити, які з питань відносяться до компетенції експерта-бухгалтера. Пояснити чому.
2. За питаннями, поставленими у межах компетенції експерта-бухгалтера, визначити, які об’єкти необхідно дослідити.

 

Тема 3. Нормативно-правове забезпечення фахової підготовки судових експертів та організація судово-експертної діяльності

Ситуаційне завдання № 1 до практичного заняття № 6 (5 балів)

Умови

Іванов О. П. є фахівцем Київського науково-дослідного інституту судових експертиз впродовж трьох років та має намір пройти атестацію і отримати кваліфікаційний клас судового експерта за спеціальностями: 11.1. «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», 11.2. «Дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій», 11.3. «Дослідження документів фінансово-кредитних операцій». Для проходження атестації у ЕКК Іванов О. П. надав такі документи:

–           подання та характеристика підписані керівником;

–           реферати з процесуальних та спеціальних питань;

–           проекти п’яти висновків із судово-бухгалтерської експертизи;

–           рецензії на реферати та проекти висновків судово-бухгалтерської експертизи;

–           дві фотокартки розміром 3х4 см.

Завдання

1. Проаналізуйте, чи всі надані документи до ЕКК для проведення атестації Іванова О. П.? Якщо ні, указати яких саме документів не вистачає?
2. Визначити, чи можливо за вказаними умовами здійснити атестацію та присвоїти кваліфікаційний клас судового експерта за спеціальностям: 11.1. «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», 11.2. «Дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій», 11.3. «Дослідження документів фінансово-кредитних операцій». Відповідь обґрунтувати.

 

Тема 4. Основні стадії судово-бухгалтерської експертизи та документування порядку її призначення

Ситуаційне завдання № 1 до практичного заняття № 8 (5 балів)

Умови

Згідно з актом перевірки № 18 від 11.01.2015, складеним ревізорами ДФІ у Подільському районі м. Києва, підприємству “Цитрон” донараховано податку з доходів громадян у сумі 4000 грн за 2014 рік, внесків до Пенсійного фонду України – у розмірі 5000 грн за цей же період.

На вирішення судово-бухгалтерської експертизи поставлені такі питання:

Чи підтверджуються документально висновки акта перевірки № 18 від 11.01.2015 щодо донарахувань за 2014 рік податку з доходів фізичних осіб в сумі 4000 грн. та внесків до Пенсійного фонду України – 5000 грн?

На дослідження надані відомості нарахування заробітної плати по підприємству “Цитрон” за 2014-2015 рр.

Завдання

1.    Визначити, чи можливо за наданими на дослідження документами відповісти на поставлене слідчим запитання.

2.    У разі необхідності скласти перелік документів, необхідних для вирішення поставленого питання, та оформити клопотання про надання додаткових документів.

 

Тема 5. Механізм взаємодії експерта-бухгалтера із правоохоронними органами як головний чинник організаційної стадії судово-бухгалтерської експертизи

Ситуаційне завдання № 1 до практичного заняття № 10 (5 балів)

Умови

До експертної установи надійшов лист від слідчого прокуратури Фастівського району Київської області з проханням провести судово-бухгалтерську експертизу з такого питання:

Чи підтверджуються документально висновки ДФІ, викладені в акті ревізії № 29 від 02.02.2015 щодо нецільового використання бюджетних коштів товариством з обмеженою відповідальністю “Явір-М” в 2014 році?

На дослідження надані такі документи:

• головна книга за 2014 рік;
• касова книга за 2014 рік.

Завдання

1. Проаналізуйте, чи всі необхідні документи надані для відповіді на поставлені запитання. У разі необхідності складіть клопотання за встановленою формою.
2. З урахуванням того, що на заявлене клопотання не були надані необхідні документи, складіть повідомлення про неможливість надати висновок.

 

Тема 6. Методика дослідження судово-бухгалтерською експертизою основних фінансово-господарських операцій

Ситуаційне завдання № 1 до практичного заняття № 12 (5 балів)

Умови

До господарського суду м. Рівне 07.10.2014 надійшла позовна заява від підприємства “Веселка” стосовно несплати товариством “Космос” грошових зобов’язань за договором купівлі-продажу № 267 від 07.09.2013. в сумі 5000 грн. Як зазначено в заяві, товари за вказаним договором підприємством “Веселка” були поставлені товариству “Космос”за накладною № 17 від 10.10.2013 на суму 40000 грн. Відповідно до договору покупець має перерахувати кошти за одержаний товар протягом двох місяців станом на 01.12.2013, 01.03.2014, а також на 01.06.2014. Є акти звіряння взаємних розрахунків, у яких підтверджується існування заборгованості в розмірі 5000 грн. Акти підписані однією стороною – підприємством “Веселка”.

По цій справі судом була призначена судово-бухгалтерська експертиза в експертній державній установі для вирішення питання:

Чи підтверджується документально заборгованість товариства “Космос” перед підприємством “Веселка” за договором купівлі-продажу № 267 від 07.09.2013 станом на 01.10.2014 р. у сумі 5000 грн?Для проведення судово-бухгалтерської експертизи суд зобов’язав сторони надати всі необхідні документи.

Завдання

1. Скласти перелік документів, необхідних для проведення дослідження з поставленого питання.
2. Проаналізувати, чи можливо зробити висновок, якщо експерту додатково надані відповідні документи.
3. За допомогою яких методів експерт проводить дослідження.

 

Тема 7. Специфіка формування підсумкових документів експертом-бухгалтером залежно від матеріалів конкретної справи

Ситуаційне завдання № 1 до практичного заняття № 14 (5 балів)

Умови

На дослідження судовому експерту-бухгалтеру поставлене таке запитання:

Чи підтверджується документально нестача товарно-матеріальних цінностей на підприємстві “Рецитал” станом на 01.11.2014?

На дослідження експерту надані всі необхідні документи.

У ході дослідження експертом встановлено, що інвентаризація ТМЦ проводилась на даному підприємстві станом на 01.01.2014, а також на 01.11.2014.

На підставі наданих на дослідження первинних документів експертом розрахований обліковий залишок ТМЦ станом на 01.11.2014. Після зіставлення облікового залишку з даними фактичного залишку експертом виявлені лишки ТМЦ станом на 01.11.2014.

Завдання

Сформуйте проект висновку судово-бухгалтерської експертизи за наданими умовами ситуаційного завдання.

Індивідуальні завдання

 

Робочою програмою дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза ” передбачено виконання на вибір студентами денної, вечірньої та заочної форм навчання індивідуальної пошуково-аналітичної і наукової роботи у письмовій формі з презентацією й обговоренням її основних результатів за допомогою засобів програмного продукту Power Point. Цей вид самостійної роботи виконується у межах тематики дисципліни, містить елементи наукового дослідження й зорієнтований на розвиток аналітичного мислення, стимулювання творчого підходу до вирішення проблемних завдань студентами, набуття навиків роботи зі спеціальною фаховою літературою, вмінь формулювати й аргументувати власну думку, робити висновки.

Конкретні спрямування індивідуальної науково-аналітичної роботи необхідно попередньо узгоджувати з викладачем і затверджувати на підставі заяви студента. Зокрема, це може бути реферат, аналітичний огляд літератури, есе, участь у наукових студентських конференціях, семінарах, круглих столах з виконанням дослідницької роботи і написанням тез доповідей, підготовкою наукових публікацій.

Види можливих індивідуальних завдань і максимальна кількість балів за їх виконання подано у таблиці. Студент повинен обрати завдання з розрахунку, що максимальна кількість балів за цей блок робіт не може перевищувати 20.

Таблиця

Види індивідуальних завдань *
1. Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій за заданою тематикою	10
2. Написання реферату	10
3. Написання есе	10
4. Аналітичний звіт власних наукових досліджень за відповідною тематикою	10
5. Пошук, підбір та огляд джерел за заданою тематикою	10
6. Підготовка презентації за заданою тематикою	10
7. Виконання завдань в рамках дослідницьких проектів кафедри (факультету)	10
8. Переклад літературних джерел англомовного походження за заданою проблематикою	10
9. Аналіз конкретної виробничої ситуації та підготовка аналітичної записки (Case study)	10
10. Участь у наукових студентських конференціях і семінарах	10
11. Підготовка наукових публікацій	10
Усього балів за виконання індивідуальних завдань	20

* За рішенням кафедри студентам, які брали участь у позанавчальній науковій діяльності — участь у конференції, підготовці наукових публікацій тощо — можуть присуджуватись додаткові бали за поточну успішність, але не більше 10 балів.

 

Вимоги до виконання індивідуальної пошуково-аналітичної та наукової роботи

 

Завдання виконується в письмовому вигляді на аркушах паперу формату А4, шрифт Times New Roman, 14, інтервал 1,5, поля: ліве 2,5 см, праве 1,5 см, верхнє і нижнє по 2 см. Нумерація сторінок проставляється у правому верхньому куті. Обсяг роботи 3-20 сторінок (залежно від виду і форми виконання завдання). Титульна сторінка повинна містити назви МОНМСУ, університету, факультету, кафедри, назву науки (дисципліни), обрану форму роботи та її тему, ПІБ студента, спеціальність, курс, група, посада, ПІБ викладача. Основна частина роботи складається зі змісту (плану), вступу, розділів (параграфів), висновків. Обов’язково наводиться список використаних джерел, а в додатках − ксерокопії опрацьованих публікацій. Посилання на літературу по тексту обов’язкове. До роботи додається диск з файлом презентації результатів дослідження у Power Point.

 

Перелік тем рефератів або презентацій з дисципліни
«Судово-бухгалтерська експертиза»

1. Роль та функції правоохоронних органів при здійсненні економічного контролю.
2. Діяльність органів досудового слідства.
3. Система доказів у правоохоронній діяльності. Вилучення документів та особливості оформлення цих дій правоохоронними органами.
4. Особливості проведення ревізії за вимогами правоохоронних органів.
5. Взаємодія ревізора та слідчого під час проведення контрольних заходів за запитом правоохоронних органів. Вивчення матеріалів ревізії слідчим.
6. Поняття і сутність судових експертиз та їх зв’язок з правоохоронною діяльністю.
7. Сутність судово-бухгалтерської експертизи її зміст та завдання.
8. Різниця між судово-бухгалтерською експертизою та судовою бухгалтерією.
9. Зв’язок судово-бухгалтерської експертизи з юридичною практикою.
10. Історичні аспекти розвитку судово-бухгалтерської експертизи.
11. Нормативно-правове забезпечення судово-експертної діяльності в Україні. Система прав, обов’язків та види відповідальності судового експерта.
12. Загальна організація судово-експертної діяльності в Україні.
13. Порядок атестації судових експертів та основні кваліфікаційні вимоги до них.
14. Інформаційне забезпечення судово-бухгалтерської експертизи.
15. Застосування автоматизованої системи обробки інформації в процесі судово-бухгалтерської експертизи.
16. Умови, терміни і порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи.
17. Зміст, структура постанови (ухвали) про призначення судово-бухгалтерської експертизи та документи (джерела доказів), які додають до постанови (ухвали).
18. Права обвинувачуваного в разі призначення та провадження судово-бухгалтерської експертизи.
19. Взаємодія судового експерта-бухгалтера і слідчого (суду) при розкритті господарських правопорушень. Допит експерта-бухгалтера на стадії досудового та судового слідства.
20. Планування процесу судово-бухгалтерської експертизи.
21. Методика проведення судово-бухгалтерської експертизи на стадії досудового слідства.
22. Організація проведення судово-бухгалтерської експертизи в експертних установах.
23. Особливості організації проведення судово-бухгалтерської експертизи у суді.
24. Особливості проведення судово-бухгалтерської експертизи в господарському суді.
25. Призначення і проведення судово-бухгалтерської експертизи по цивільним справам.
26. Методика експертного дослідження в кримінальних справах про розкрадання та зловживання грошовими коштами.
27. Розкрадання грошових коштів шляхом їх часткового або повного не оприбуткування в касі підприємства та встановлення зловживань при дослідженні банківських операцій.
28. Методика експертного дослідження стану і операцій на рахунках у банках.
29. Механізми легалізації та використання грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.
30. Особливості встановлення фактів та експертне дослідження розкрадання грошових коштів, призначених для виплати заробітної плати.
31. Методика судово-бухгалтерської експертизи операцій з розрахунків з персоналом.
32. Методика судово-бухгалтерської експертизи правопорушень, пов’язаних із ухиленнями від сплати податків.
33. Структура та методика складання висновку експерта-бухгалтера.
34. Процесуальна оцінка висновку судово-бухгалтерської експертизи слідчим (судом).
35. Особливості складання висновку експерта-бухгалтера в суді.
36. Виявлення та усунення обставин, що сприяють скоєнню правопорушень у провадженні судово-бухгалтерської експертизи.
37. Застосування автоматизованої системи обробки інформації в судово-бухгалтерській експертизі.
38. Зарубіжний досвід організації судово-бухгалтерської експертизи.

 

6. поточний і підсумковий контроль та оцінювання знань студентів з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза ”

 

6.1. Поточний контроль (форма навчання: очна)

Об’єктами контролю є:

1. Виконання завдань та відповіді на практичних(семінарських) заняттях.

2. Виконання завдань для самостійної / індивідуальної роботи.

3. Виконання модульних контрольних робіт.

Поточний і підсумковий контроль та оцінювання знань студентів з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза ” здійснюється відповідно до внутрішніх нормативних документів Університету. Чинний в Університеті Порядок оцінювання знань студентів зорієнтований на удосконалення технології оцінювання та адаптацію її до загальноєвропейських вимог, визначених Європейською системою залікових кредитів (далі − ECTS).

Об’єктом оцінювання знань студентів є програмний матеріал дисципліни, засвоєння якого відповідно перевіряється під час поточного контролю.

Оцінювання знань студентів з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза” здійснюється у формі заліку на основі результатів поточного контролю.

              Поточний та підсумковий контроль знань студентів денної форми здійснюється відповідно до наведеної нижче Карти самостійної роботи студента

 

КАРТА САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТА

з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза”

для студентів освітнього ступеню бакалавр, спеціальності 6509 «Облік і аудит»,

галузі знань «Економіка і підприємництво»

 

Денна форма навчання

№ семінарського (практичного) заняття	Назва теми	Форма самостійної роботи студента	Види семінарських (практичних, лабораторних) занять		Максимальна кількість балів
1	Тема 1. Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності	Попередня підготовка з визначених питань	Семінар-розгорнута бесіда. Письмове бліц-опитування		5
2	Тема 1. Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності	Попередня підготовка з визначених питань	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)		5
3	Тема 2. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи	Попередня підготовка з визначених питань	Семінар-дискусія. Письмове бліц-опитування		5
4	Тема 2. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи	Попередня підготовка з визначених питань	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)		5
5	Тема 3. Правові основи та організація судово-експертної діяльності	Попередня підготовка з визначених питань	Семінар-розгорнута бесіда. Письмове бліц-опитування		5
6	Тема 3. Правові основи та організація судово-експертної діяльності	Попередня підготовка з визначених питань	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)		5
7	Тема 4. Процесуальний порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи	Попередня підготовка з визначених питань	Семінар-дискусія з проблемних питань. Письмове бліц-опитування		5
8	Тема 5. Організаційна стадія судово-бухгалтерської експертизи	Попередня підготовка з визначених питань	Семінар-розгорнута бесіда. Письмове бліц-опитування		5
9	Тема 5. Організаційна стадія судово-бухгалтерської експертизи	Попередня підготовка з визначених питань	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)		5
10	Тема 6. Дослідна стадія судово-бухгалтерської експертизи	Попередня підготовка з визначених питань	Дискусія з елементами аналізу. Письмове бліц-опитування		5
11	Тема 6. Дослідна стадія судово-бухгалтерської експертизи	Попередня підготовка з визначених питань	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)		5
12	Тема 7. Стадія узагальнення і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи	Попередня підготовка з визначених питань	Дискусія з елементами аналізу. Письмове бліц-опитування.		10
13	Тема 7. Стадія узагальнення і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи	Попередня підготовка з визначених питань	Робота в малих творчих групах (виконання завдань за темою та їх презентація з використанням демонстраційних матеріалів)		5
14	Підготовка до модульної контрольної роботи	Узагальнення пройденого матеріалу за тематикою змістового модуля	Модульна контрольна робота		10
Усього балів за роботу на семінарських (практичних) заняттях					80
За виконання індивідуальних завдань**
Види індивідуальних завдань**
1. Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій за заданою тематикою				10
2. Написання реферату				10
3. Написання есе				10
4. Аналітичний звіт власних наукових досліджень за відповідною тематикою				10
5. Пошук, підбір та огляд джерел за заданою тематикою				10
6. Підготовка презентації за заданою тематикою				10
7. Виконання завдань в рамках дослідницьких проектів кафедри (факультету)				10
8. Переклад літературних джерел англомовного походження за заданою проблематикою				10
9. Участь у наукових студентських конференціях і семінарах				10
10. Підготовка наукових публікацій				10
Усього балів за виконання індивідуальних завдань				20
Разом балів за СРС				100

 

До початку вивчення дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза”студенти отримують інформацію від викладача щодо організації самостійної роботи: обов’язкові та вибіркові завдання; терміни їх виконання; кількість балів за кожен вид роботи; час проведення консультацій та індивідуальних занять; інформація про розміщення робочої навчальної програми дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза”(сайт Університету), якою передбачено перелік завдань та критерії оцінювання знань студентів, що узагальнено у Карті самостійної роботи студента.

Після одержання інформації про всі види самостійної роботи студента з цієї дисципліни, обов’язкові та вибіркові завдання, максимальну кількість балів, які можна отримати за їх виконання, кожен студент самостійно роздруковує для себе Карту самостійної роботи студента. У визначенні і погоджені з викладачем терміни студент виконує завдання та звітує про це. Отримані студентом за виконання різних видів самостійної роботи бали виставляються викладачем в електронному журналі обліку поточної успішності студентів.

За результатами поточно-модульного контролю та оцінювання рівня засвоєння матеріалу у формі усного і письмового опитування, проведення модульних контрольних робіт та перевірки індивідуальних самостійних робіт студенти можуть отримати від 0 до 100 балів.

 

Шкалу оцінювання за певний вид робіт на семінарському (практичному) занятті, диференційованого відповідно до рівня знань студентів, наведено у таблиці.

Таблиця

Шкала оцінювання видів робіт поточного контролю знань студентів

Можлива максимальна оцінка за певну форму роботи (завдання), балів	Рівень виконання
	Відмінний	Добрий	Задовільний	Незадовільний
2	2	-	1	0
3	3	2	1	0
4	4	3	2	0
5	5	4	3	0
10	10	8	6	0

 

Кількість балів за кожне окреме завдання встановлюється з урахуванням рівня його складності і завдань, які повинен виконати студент при підготовці до нього, що зазначається у Карті самостійної роботи студента.

Порядок диференційованого оцінювання наведено у таблицях нижче.

Таблиця

Порядок та критерії оцінювання теоретичних знань та завдань

виконаних в усній та письмовій формах за 5-бальною шкалою

 

Порядок та критерії оцінювання теоретичних знань та завдань

виконаних в усній та письмовій формах за 10-бальною шкалою

 

Оцінка виконання індивідуальних вибіркових завдань

Оцінці підлягає виконання індивідуальних завдань. За власним вибором та узгодженням з викладачем студенти виконують: аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій за заданою тематикою; написання реферату; написання есе;  аналітичний звіт власних наукових досліджень за відповідною тематикою; пошук, підбір та огляд джерел за заданою тематикою; підготовка презентації за заданою тематикою; переклад літературних джерел англомовного походження за заданою проблематикою; участь у наукових студентських конференціях і семінарах; підготовка наукових публікацій.

 Результати виконання завдань для вибіркової самостійної роботи в цілому оцінюються викладачем за шкалою від 0 до 10 балів за результатами їх презентації і захисту в аудиторії.

 

Порядок та критерії оцінювання індивідуальних (вибіркових) завдань,

виконаних в усній та письмовій формах за 10-бальною шкалою

 

Оцінка виконання модульних завдань

Протягом семестру виконується 1 модульна контрольна робота, яка складається з 5 теоретичних питань.

Виконання одного завдання оцінюється за шкалою – 0; 1; 2 бали.

Максимальна кількість балів за виконання всіх завдань – 10 балів.

У разі, якщо виконано менше 3 завдань та відповіді студента оцінено менше ніж у 6 балів, студент отримує «незадовільну» оцінку за результатами модульної контрольної роботи, а набрані бали не враховуються у підсумковій оцінці.

 

 

ЗРАЗОК ЗАвдаНня пмк

 

Міністерство освіти і НАУКИ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

“КИЇВСЬКІЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені Вадима Гетьмана”

КАФЕДРА АУДИТУ

 

МОДУЛЬ

для поточного контролю знань студентів V курсуспеціальності 6106/1 денної форми       навчанняз дисципліни «Судово-бухгалтерська експертиза»

Варіант №___

1. Поняття економічного контролю. Сутність контролю як функції управління.

2. Державні спеціалізовані установи та відомчі служби, які здійснюють судово-експертну діяльність в Україні.

3. Порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи.

4. Проведення судово-бухгалтерської експертизи на стадії попереднього розслідування.

5. Особливості експертного дослідження товарних операцій у торгівлі.

 

             Укладач                                       доц. Проскура К.П.

 

 

6.2. ЗАОЧНА ФОРМА НАВЧАННЯ

Об’єктами поточного оцінювання знань студентів заочної форми навчання є: домашні письмові роботи, індивідуальні завдання і контрольні роботи, модульні контрольні роботи, що виконуються в аудиторії під контролем викладача, інші види завдань, відображені у робочій програмі.

Індивідуальні завдання для домашнього самостійного виконання видаються під час установчої сесії. Такі завдання можуть розміщуватись на сайті Університету або видаватись безпосередньо студентам.

У міжсесійний період проводяться групові чи індивідуальні консультації за встановленим графіком. На них проводяться обговорення проблемних питань за темами дисципліни, а також презентація і захист індивідуальних та контрольних робіт.

За місяць до початку сесії студенти усі виконані домашні, індивідуальна та контрольні роботи повинні бути здані на попередню перевірку викладачу на кафедру. Дата надходження робіт фіксується на кафедрі у спеціальному журналі.

Під час сесії студенти захищають свої домашні, контрольні та індивідуальні роботи в ході співбесіди з викладачем.

Виконання і перевірка аудиторних контрольних робіт проводиться в сесійний період згідно з розкладом.

Об’єктами контролю заочної форми навчання є :

- виконання самостійних робіт (домашніх завдань і письмових робіт - 40 б.) та відповіді на семінарських (практичних) заняттях – 40 б. – максимальна кількість балів 80;

- виконання модульної контрольної роботи – максимальна кількість балів 10;

- виконання вибіркових індивідуальних завдань (не більше 2-х завдань) – максимальна кількість балів 10.

                        Передбачається обов’язковий захист індивідуальних завдань (контрольної роботи), які виконуються студентом заочної форми навчання в міжсесійний період;

                   Детальний перелік складових об’єктів контролю заочної форми навчання представлений нижче у картці самостійної роботи студентів.

 

КАРТА САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТА

з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза”

для студентів освітнього ступеню бакалавр, спеціальності 6509 «Облік і аудит»,

галузі знань «Економіка і підприємництво»

Заочна форма навчання

СЕСІЙНИЙ ПЕРІОД
№ заняття	Контактні заняття	Форма занять і контролю	Макс. кіл-ть балів
За систематичність і активність роботи на контактних заняттях
1	Тема 1. Судові експертизи і експертні дослідження та їх роль у правоохоронній діяльності	Міні-лекція (конспект) Міні-семінар – розгорнута бесіда Письмое бліц-опитування	2 1 2
2	Тема 2. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи	Міні-лекція (конспект) Міні-семінар – розгорнута бесіда Письмое бліц-опитування	2 1 2
3	Тема 3. Правові основи та організація судово-експертної діяльності	Міні-лекція (конспект) Міні-семінар – розгорнута бесіда Виконання практичних завдань	2 2 2
4	Тема 4. Процесуальний порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи	Міні-лекція (конспект) Міні-семінар – розгорнута бесіда Виконання практичних завдань	2 2 2
5	Тема 5. Організаційна стадія судово-бухгалтерської експертизи	Міні-лекція (конспект) Міні-семінар – мозковий штурм Виконання практичних завдань	2 2 2
6	Тема 6. Дослідна стадія судово-бухгалтерської експертизи	Міні-лекція (конспект) Міні-семінар – розгорнута бесіда Виконання практичних завдань	2 2 2
7	Тема 7. Стадія узагальнення і реалізації результатів судово-бухгалтерської експертизи	Міні-лекція (конспект) Міні-семінар – розгорнута бесіда Виконання практичних завдань	2 2 2
Всього за роботу на контактних заняттях			40
	За виконання модульних (контрольних) завдань
10	Комплексна аудиторна самостійна контрольна робота	Поточний модульний контроль	10
Усього балів за контактні заняття			50

 

міжСЕСІЙНИЙ ПЕРІОД
За виконання обов’язкових позааудиторних індивідуальних завдань
Види завдань	Форма подання	Термін подання і реєстрація	Форма контролю	Макс. кіл-ть балів
Домашнє індивідуальне завдання (письмова контрольна робота)	(письмова)	(1.09.2014р. на кафедру)	Захист і обговорення результатів за графіком «Дня заочника»	30
За виконання індивідуальних вибіркових завдань
1. Аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій 2. Аналітичний звіт власних наукових досліджень 4. Підготовка презентації  за обраною тематикою 5. Виконання завдань в рамках дослідницьких проектів кафедри (факультету)* 6. Переклад літературних джерел іншомовного походження за заданою проблематикою 7. Підготовка наукових публікацій, участь у конкурсах наукових робіт, олімпіадах, конференціях*	(письмова)	Індивідуально викладачу за графіком «Дня заочника»	Захист і обговорення результатів за графіком «Дня заочника»	20
Усього балів за виконання позааудиторних індивідуальних завдань				50
Разом				100

* За рішенням кафедри студентам, які брали участь у позанавчальній науковій діяльності — участь у конференції, підготовці наукових публікацій тощо — можуть присуджуватись додаткові бали за поточну успішність, але не більше 10 балів.

 

Оцінка виконання обов’язкових завдань

Порядок та критерії оцінювання теоретичних знань у формі усного опитування здійснюється за 2-бальною шкалою:

 

Порядок та критерії оцінювання теоретичних знань у формі  тестового контролю або виконання практичних завдань здійснюється за 1-бальною шкалою:

 

Оцінка виконання домашніх індивідуальних завдань

Протягом семестру виконується одна домашня контрольна робота, що складається з шести завдань (5-ти теоретичних та 1-го практичного).

Виконання одного теоретичного завдання оцінюється в 6 балів, практичного 10 балів.

Максимальна кількість балів за виконання та захист всіх завдань оцінюється в 40 балів.

 

Порядок та критерії оцінювання виконання обов’язкових

домашніх контрольних робіт за 40-бальною шкалою

 

Оцінка виконання модульних контрольних робіт

Протягом семестру виконується 1 модульна контрольна робота, яка складається з 2-х завдань.

Перше завдання містить 10 тестів, які максимально оцінюється в 5 балів.

Друге завдання містить 5 теоретичних питань, які оцінюються 0; 1 балів, залежно від надання правильної відповіді та максимально оцінюється в 5 балів.

 

Максимальна кількість балів за модульну контрольну роботу –10 балів.

 

Оцінка виконання індивідуальних вибіркових завдань

Оцінці підлягає виконання індивідуальних завдань. За власним вибором та узгодженням з викладачем студенти виконують: аналітичний (критичний) огляд наукових публікацій за заданою тематикою; написання реферату; написання есе;  аналітичний звіт власних наукових досліджень за відповідною тематикою; пошук, підбір та огляд джерел за заданою тематикою; підготовка презентації за заданою тематикою; переклад літературних джерел англомовного походження за заданою проблематикою; участь у наукових студентських конференціях і семінарах; підготовка наукових публікацій.

Виконання одного індивідуального завдання оцінюється в 10 балів.

                   При формуванні оцінки за індивідуальні завдання (контрольну роботу), які виконуються студентом заочної форми навчання в міжсесійний період, здійснюється її поділ на дві частини:

- за виконане індивідуальне завдання 5 балів

- за захист індивідуального завдання 5 балів.

Результати виконання завдань для вибіркової самостійної роботи в цілому оцінюються викладачем за шкалою від 0 до 10 балів за результатами їх презентації і захисту в аудиторії.

 

Порядок та критерії оцінювання виконання та захисту домашніх індивідуальних (вибіркових) завдань, за 10-бальною шкалою

 

Організація підсумкового оцінювання знань студентів.

Поточна успішність з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза” оцінюється у формі диференційованого заліку за шкалою від 0 до 100 балів включно. Залік студентів денної форми навчання бакалаврського рівня підготовки оформлюється після останнього семінарського (практичного) заняття у відповідному семестрі, а на заочній формі навчання − за розкладом сесії. Підсумкова оцінка записується у залікову відомість.

Якщо за результатами поточного контролю студент набрав менше 60 балів, він отримує оцінку “незадовільно” з даної дисципліни.

У разі невиконання окремих завдань поточного контролю з об’єктивних причин, студенти мають право, за дозволом декана, виконати їх до останнього семінарського (практичного) заняття. Час та порядок здачі визначає викладач.

Кількість балів з дисципліни “Судово-бухгалтерська експертиза” за результатами поточного контролю (від 0 до 100 балів (включно)) вноситься до відомості і є основною для визначення загальної успішності студента.

Загальна підсумкова оцінка виставляється за 100-бальною шкалою, що використовується в КНЕУ, з подальшим переведенням у 4-х бальну систему за національною шкалою та за шкалою ECTS.

Переведення даних 100-бальної шкали оцінювання в 4-х бальну та шкалу за системою ECTS здійснюється в такому порядку (таблиця)

Таблиця

Переведення даних оцінювання за системою ECTS

Оцінка за шкалою, що використовується в КНЕУ	Оцінка за національною шкалою	Оцінка у формі заліку (для вибіркових дисциплін)	Оцінка за шкалою ECTS
90-100	відмінно	зараховано	А
80-89	добре	зараховано	В
70-79			С
66-69	задовільно	зараховано	D
60-65			Е
21-59	незадовільно з можливістю повторного складання	не зараховано - з можливістю повторного складання заліку	FX
0-20	незадовільно з обов’язковим повторним вивченням дисципліни	не зараховано - з обов’язковим повторним вивченням дисципліни	F

 

Система ліквідації академічної заборгованості студентів з поточного і підсумкового контролю здійснюється відповідно до “Порядку ліквідації академічних заборгованостей студентів КНЕУ за результатами підсумкового контролю знань ” (Наказ №329 від 06.05.2008 р.).

Академічна заборгованість з підсумкового контролю знань (заліку), ліквідується під час додаткових сесій, що організуються деканатами факультетів згідно з графіком навчального процесу, затвердженого ректором університету.

Ліквідація академічної заборгованості з підсумкового семестрового контролю знань (заліку) допускається не більше двох разів протягом одного року після її виникнення: один раз викладачу, другий − комісії, яка створюється деканатом факультету.

 

Порядок ліквідації академзаборгованості з дисципліни «Судово-бухгалтерська експертиза»

Студенти, які набрали за результатами поточного контролю від 0 до 20 балів зобов’язані написати заяву про повторне вивчення дисципліни на різних формах навчання свого чи іншого факультету. Для студентів 4-го курсу бакалаврського рівня і магістерських програм дозволяється написати заяву на індивідуально-консультаційну роботу з викладачем і згідно направлення деканату отримувати та здавати викладачу під час консультацій виконані завдання, модулі тощо і набрати бали поточної успішності і в кінці семестру, згідно графіку затвердженого деканом складати підсумковий модульний контроль.

Студенти, які набрали за результатами поточного контролю набрали від 21 до 59 балів зобов’язані писати заяву на індивідуально-консультаційну роботу з викладачем і згідно направлення деканату отримувати та здавати викладачу під час консультацій виконані завдання, модулі тощо і набрати бали поточної успішності і в кінці семестру, згідно графіку затвердженому деканом складати підсумковий модульний контроль.

Терміни ліквідації академічної заборгованості студентів

  Академічною заборгованістю з дисципліни «Судово-бухгалтерська експертиза» вважається заборгованість, що оцінена як «FX» або «F» за результатами підсумкового контролю знань.

Академічна заборгованість ліквідується під час спеціальної додаткової сесії за окремим розкладом. Студентам, які за результатами підсумкового контролю (заліку - ПМК) одержали оцінку «F», ліквідують академзаборгованість згідно з «Положенням про надання додаткових освітніх послуг понад обсяги, встановлені навчальними планами і програмами, для студентів, які мають ліквідувати академічну заборгованість або академічну різницю», ухваленим Вченою радою від 28.02.2008р. Для цього студент подає заяву до деканату.

Студенти, які за результатами підсумкового семестрового контролю (заліку - ПМК) одержали оцінку «FX», як правило, ліквідують академзаборгованість протягом перших десяти днів з початку наступного семестру.

 

ЗРАЗОК ЗАвдаНня пмк

 

Міністерство освіти і НАУКИ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

“КИЇВСЬКІЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені Вадима Гетьмана”

КАФЕДРА АУДИТУ

 

МОДУЛЬ

для поточного контролю знань студентів V курсуспеціальності 6106/1 заочної форми       навчанняз дисципліни «Судово-бухгалтерська експертиза»

Варіант №___

1. Поняття економічного контролю. Сутність контролю як функції управління.

2. Державні спеціалізовані установи та відомчі служби, які здійснюють судово-експертну діяльність в Україні.

3. Порядок призначення судово-бухгалтерської експертизи.

4. Проведення судово-бухгалтерської експертизи на стадії попереднього розслідування.

5. Особливості експертного дослідження товарних операцій у торгівлі.

 

       Укладач                                                                                             доц. Проскура К.П.

 

 

7. Рекомендована література для вивчення дисципліни

“Судово-бухгалтерська експертиза”

 

Основна

1. Конституція України: закон України від 28.06.1996 № 254к/96-ВР (із змінами).
2. Бюджетний кодекс України: закон України від 08.07.2010 № 2456-VI (із змінами).
3. Господарський кодекс України:  закон України від 16.01.2003 № 436-IV (із змінами).
4. Кодекс України про адміністративні правопорушення: закон України від 07.12.1984 № 8073-X (із змінами).
5. Кримінальний кодекс України: закон України від 05.04.2001 № 2341-ІІІ (із змінами і доповненнями).
6. Кримінально-процесуальний кодекс України: закон України від 13.04.2012 № 4651-VІ (із змінами та доповненнями).
   1. Податковий кодекс України: закон України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами).
   2. Цивільний кодекс України: закон України від 16.01.2003 № 435-IV (із змінами).
   3. Про судову експертизу: закон України від 25.02.1994 р. № 4038 - ХІІ (із змінами та доповненнями).
   4.  Положення про Координаційну раду з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України. Затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 16.11.1994 р. № 778 (із змінами та доповненнями).
   5. Положення про експертно-кваліфікаційні комісії та атестацію судових експертів. Затверджено наказом Міністерства юстиції України 09.08.2005 р. № 86/5 (із змінами та доповненнями).
   6. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: закон України від 16.07.1999 р. №996 XIV (із змінами і доповненнями).
   7. Інструкція про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень. Затверджена наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 р. № 53/5 (із змінами та доповненнями).
   8. Інструкція про особливості здійснення судово-експертної діяльності атестованими судовими експертами, що не працюють у державних спеціалізованих експертних установах. Затверджено наказом Міністерства юстиції України від 12.12.2011 р. № 3505/5.
      1. Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні : закон України від 16.10.2012 N 5463-VI.
      2. Про оперативно-розшукову діяльність: закон України від 18.02.1992 № 2135-ХІІ (із змінами і доповненнями).
      3. Про Положення про Державну фінансову інспекцію України: указ Президента України від 23.04.2011 № 499/2011.
      4. Про затвердження Порядку визначення розміру збитків від розкрадання, нестачі, знищення (псування) матеріальних цінностей: постанова Кабінету Міністрів України від 22.01.1996 № 116 (із змінами).
      5. Про затвердження Порядку планування контрольно-ревізійної роботи Державною фінансовою інспекцією та її територіальними органами: постанова Кабінету Міністрів України від 08.08.2001 № 955 (із змінами).
      6. Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами: постанова Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 (із змінами).
      7. Про Інструкцію по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків: наказ Міністерства фінансів України від 11.08.1994 № 69 (із змінами).
      8. Про затвердження Методичних рекомендацій щодо здійснення інспектування органами Державної фінансової інспекції України : наказ Державної фінансової інспекції України від 14.12.2011 № 90.
      9. Про затвердження Стандартів державного фінансового контролю за використанням бюджетних коштів, державного і комунального майна: наказ Головного контрольно-ревізійного управління України від 09.08.2002 № 168 (із змінами).
      10. Базась М. Ф. Теоретико-методологічні засади судово-бухгалтерської експертизи: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. – К.: МАУП, 2007. –    488 с.
      11. Волкова І. А. Судово-бухгалтерська експертиза Навч. посіб. [для студ. вищ. навч. закл.] / І. А. Волкова — К.: Центр учбової літератури, 2009. - 84 с.
      12. Гуцаленко Л.В., Михальчишина Л.Г., Сидорчук В.М., Пентюк І.К. Судово-бухгалтерська експертиза: Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2011. –352 с.
          1. Гуцаленко Л. В. Державний фінансовий контроль : навч. посіб. [для студ. вищ. навч. закл] / Л. В. Гуцаленко, В. А. Дерій, М. М. Коцупатрий. – К.: ЦУЛ, 2009. – 424 с.
          2. Дікань Л. В. Контроль і ревізія. Навчальний посібник. / Л. В. Дікань, Н. Ф.Чечетова, Н. В.Синюгіна. – Х.: ВД «ИНЖЕК», 2009. – 256 с.
          3. Дікань Л. В. Фінансово-господарський контроль: навч. посіб. / Л. В. Дікань. – К.: Знання, 2010. – 395 с.
          4. Дондик Н.Я., Дондик Г.П. Судова бухгалтерія Навч. посіб. [для студ. вищ. навч. закл.] / Н.Я.Дондик, Г.П.Дондик—К.: Центр учбової літератури, 2011. – 208 с.
          5. Духновська Л. М. Судово-бухгалтерська експертиза: навч. посіб. / Л. М. Духновська; Нац. ун-т харч. технологій. – К.: ДІПІАЙ, 2011. – 177 с.
          6. Ковальова О. В. Судово-бухгалтерська експертиза: навч. посіб. / О. В. Ковальова, О. В. Бардаков. М-во аграр. політики та продовольства України, Харьк. нац. аграр. ун-т ім. В. В. Докучаєва. – Х., 2012. – 221 с.
          7.  Судова бухгалтерська експертиза: Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів/ За редакцією д. е. н. М. Д. Корінька. – Київ, Видавництво ТОВ «Типографія «Клякса», 2012р.- 432 с. 
          8. Ткаченко Н. М. Бухгалтерський фінансовий облік, оподаткування і звітність: Підручник. – 6-те вид. допов. і перероб. – К.: Алерта, 2013. – 982 с.

 

Додаткова

1. Про аудиторську діяльність:закон України від 22.04.1993 № 3125-ХІІ (у редакції закону України від 14.09.2006 № 140-ХV).
2. Стандарт державного фінансового контролю за використанням бюджетних коштів, державного і комунального майна – 9 «Взаємодія з правоохоронними органами». Затверджено наказом ГоловКРУ України від 12.12.2011 р. №1431/20169 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 28. 07.2004 р. № 940/9539).
   1. Про визначення розміру збитків, завданих підприємству, установі, організації розкраданням, знищенням (псуванням), недостачею або втратою дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння та валютних цінностей: закон України від 06.06.1995 № 217/95-ВР (із змінами).
   2. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканність, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист): закон України від 12.01.2005 № 2322-ІV.
   3. Про затвердження Методичних рекомендацій з проведення державною контрольно-ревізійною службою ревізій використання коштів на будівництво: наказ Головного контрольно-ревізійного управління України 27.02.2009 № 39 (із змінами і доповненнями).
   4. Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності: закон України від 04.11.2011 № 4014-VІ.
   5. Про затвердження Порядку опечатування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами кас, касових приміщень, складів та архівів: постанова Кабінету Міністрів України від 26.07.2006 № 1028 (із змінами).
      1. Гуцаленко Л. В. Державний фінансовий контроль: навч.посіб. [для студ.вищ.навч.закл.] / Л. В. Гуцаленко, В. А. Дераій, М. М. Коцупатрий – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 424 с.
   6. Россинская Е.Р., Эриашвили Н. Д. Судебно-бухгалтерская экспертиза: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 351 с.
   7. Шарманська В.  М.,  Шарманська С.  О.,  Головко І.  В.  Судова бухгалтерія: навч. посібник. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 454 с.
   8. Швець В.Є. Основи бухгалтерського обліку та судово-бухгалтерської експертизи: Підручник. – К.: Каравела, 2008. – 240 с.
   9. Шелехов А. О. Судова бухгалтерія: навч. посіб. / А. О. Шелехов, В. А. Некрасов, Л. І. Аркуша, Р. В. Мукоїда; Одес. держ. ун-т внутр. справ, Нац. ун-т «Одес. юрид. акад.». – Вид. 2-ге, доповн. І переробл. – О.: Юрид. л-ра, 2011. – 584 с.
   10. Васильєва В.Г., Татаренко Н.М. «Особливості нормативно-правового забезпечення судово-бухгалтерської експертизи та проблеми її організації// Економічний простір. – 2011. - № 53. – с. 67-75 .
   11. Гуріна, Д. Експертна профілактика у судово-бухгалтерських дослідженнях// Підприємництво, господарство і право. – 2009. - № 7. - С. 149-151.
   12. Живко З. Б. Судова бухгалтерія: навч. посіб. / З. Б. Живко, Л. А. Бєляєва, Л. Л. Осипчук, О. В. Ферітовський, В. А. Фурса, О. Й. Хомин: Львів. держ. Ун-т внутр. справ. – Л., 2010. – 468 с.
   13. Капустник К.В., Губанова І.В. «Інформаційне забезпечення судово-економічних експертиз»//Теорія та практика судової експертизи і криміналістики. – 2009. - № 9 . – с. 462-465.
   14. Колісник О. П. Теоретичні основи судово-бухгалтерської експертизи//Фінанси, облік і аудит. – 2009. - № 14. – С. 256-263.
   15. Міністерство внутрішніх справ // Електронний ресурс www.mvs.gov.ua/