Суспільні фінанси 15.07.2014 20:50

Вступ. Суспільні фінанси. Суть, фіскальні функції та інститути суспільного сектору економіки.

Предмет теорії суспільних фінансів. Еволюція методології теорії суспільних фінансів. Місце і роль теорії суспільних фінансів в структурі сучасної економічної науки. Суспільний сектор і його фіскальні функції.

Розподільчі функції. Стабілізаційні функції. Координаційні функції. Суспільний сектор в системі національного рахівництва. Суспільний сектор в кругообороті ресурсів і доходів. Суспільний сектор в структурі рахунків національного доходу. Фіскальні інститути. Фіскальні структури розвинених країн світу. Конституційні рамки фіскальної влади.

 

Тема 1. Ефективність, справедливість та суспільний вибір цільової функції суспільних фінансів.

Економічна ефективність в структурі цільових пріоритетів суспільних фінансів. Забезпечення суспільними благами. Забезпечення конкуренції. Забезпечення приватними благами за неповноти ринків. Нівелювання наслідків екстерналій. Інформаційне забезпечення ринкових угод. Пом‘якшення наслідків циклів та криз. Соціальна справедливість. Принципи розподільної справедливості. Межі перерозподілу. Суперечності цілеспрямування суспільних фінансів. Суспільний вибір. Пряма демократія. Представницька демократія. Гіпотеза Левіафан-держави. Класи і групи з особливими інтересами. Політична рента. Соціальна структура суспільства. Класи та їх інтереси. Групи витягу політичної ренти. Державна бюрократія.

 

Тема 2. Структура та принципи оцінювання суспільних витрат

 

Розміри і масштаби суспільних витрат. Тенденції зростання розмірів суспільних витрат. Розширення масштабів втручання в приватний вибір. Принципи оцінювання суспільних витрат. Правила прийняття суспільних рішень. Основи проектування і проектного оцінювання. Способи вимірювання різних типів витрат і вигід. Вагові коефіцієнти. Проблема вибору між справедливістю та ефективністю. Дисконтування майбутнього. Ризик і економічні зміни.

 

Тема 3. Політика суспільних асигнувань

Політика асигнувань: суспільні послуги. Оборона. Дорожнє сполучення. Забезпечення відпочинку та оздоровлення. Освітні послуги. Політика асигнувань: соціальне забезпечення і соціальний захист. Програми соціального забезпечення. Боротьба з бідністю та ефекти на стимули до праці. Програми соціального захисту. Прикладні дослідження програм соціального захисту і страхування.

 

Тема 4. Принципи оподаткування

Класифікація податків та фундаментальні вимоги до податкової структури. Категорії фіскальних доходів (податки, збори та позики). Необхідні і достатні вимоги до ефективної системи оподаткування. Податкова рівність. Горизонтальна рівність і вибір податкової бази. Вертикальна рівність і структура ставок оподаткування.

 

Тема 5. Податковий тягар та ефекти оподаткування

Податково-бюджетний тягар. Природа податкового тягаря. Концепції тягаря і способи його вимірювання. Прикладні аспекти дослідження фіскального тягаря. Принципи податкового навантаження (обтяження податками). Модель часткової рівноваги: оподаткування продуктів. Модель часткової рівноваги: оподаткування факторів виробництва. Тягар у моделі загальної рівноваги. Тягар за умови недосконалих ринків. Макроекономічні аспекти податкового тягаря. Надлишок податкового тягаря і ефективність податкової системи. Вартість адміністрування і утримання. Податкові спотворення в моделі часткової рівноваги. Податкові спотворення в моделі загальної рівноваги. Величина надлишкового податкового тягаря та часові горизонти уряду. Податкові ефекти. Вплив оподаткування на працю. Вплив на заощадження приватного сектора. Вплив на приватні інвестиції. Ефект зростання і податковий тягар.

 

Тема 6. Прикладні проблеми оподаткування

Принципи оподаткування доходів фізичних осіб. Основи оподаткування доходів корпорацій. Оподаткування витрат, майна, приросту багатства, спадщини та заробітної плати.

 

Тема 7. Прикладні проблеми державних замовлень та функціонування державних підприємств

Державні закупівлі: контракти, тендери. Цільові пріоритети державного підприємництва. Приватизація і націоналізація в структурі інструментів суспільних фінансів.

 

Тема 8. Фіскальна політика і стабілізація

Оптимізаційні моделі в умовах «другого кращого». Принципи стабілізаційної політики.

 

Тема 9. Державний борг.

Сутність державного боргу. Моделі боргового фінансування. Концептуальні підходи до оцінки  боргового тягаря.

 

Тема 10. Фіскальний федералізм

Принципи формування місцевих фінансів. Основи федеральних фінансів. Нормативна теорія федералізму. Позитивна теорія федералізму. Федеральний уряд і федеральні фінанси.

 

Тема 11.  Міжнародна фіскальна координація

Міжнародна координація систем оподаткування. Міжнародна координація державних витрат. Координація стабілізаційних програм.

 

 

4. ПЛАНИ СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ ТА СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

 

Вступ. СУСПІЛЬНІ ФІНАНСИ. СУТЬ, ФІСКАЛЬНІ ФУНКЦІЇ ТА ІНСТИТУТИ СУСПІЛЬНОГО СЕКТОРУ ЕКОНОМІКИ.

 (4 год.)

Завдання.

Сформувати вміння:

• виділяти предметні зв‘язки, сутнісні форми та функціональні властивості структурних елементів суспільного сектору економіки;

• аналізувати суть місце і функції суспільного сектору в економічній системі суспільства.

   

  План семінарських занять

1. Провести усне опитування, з‘ясувати рівень розуміння студентами системи взаємозв‘язків і взаємозалежностей між ключовими питаннями теми:

 

Заняття 1 (Семінар-розгорнута бесіда) 

1. Предмет теорії суспільних фінансів.

2. Еволюція методології теорії суспільних фінансів.

3. Місце і роль теорії суспільних фінансів в структурі сучасної економічної науки.

 

1. Виконати аналіз запропонованих проблем:

 

Заняття 2 (Дискусія з елементами аналізу)

1. Суспільний сектор і його фіскальні функції.

• Розподільчі функції

• Стабілізаційні функції

• Координаційні функції

1. Суспільний сектор в системі національного рахівництва

• Суспільний сектор в кругообороті ресурсів і доходів.

• Суспільний сектор в структурі рахунків національного доходу.

1. Фіскальні інститути

• Фіскальні структури розвинених країн світу.

• Конституційні рамки фіскальної влади

 

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

1. Суспільна економіка і теорія суспільних фінансів.

2. Фіскальні функції держави.

3. Фіскальна структура України.

    

   Інформаційне забезпечення:

   Література

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. – М.: Дело, 1994

3. Малий І. Й., Галабурда М. К. Економіка державного сектора Навч. посібник. КНЕУ, 2007

4. Малий І. Й., Диба М. І., Галабурда М. К. Держава і ринок: філософія взаємодії . –Монографія — За заг.ред. д-ра екон. наук, проф. І. Й. Малого. — К.: КНЕУ, 2005.

5. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. – М.: Прогресс, 1984

6. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

7. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

8. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

9. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

10. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

11. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

12. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

13. Musgrave  Richard A. and Musgrave Peggy B., Public Finance in Theory and Practice, New York: McGraw Hill Book Company, 5th edition, 1989.

14. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

15. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

16. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

17. Tirole, J. The Internal Organization of Government. Oxford Economics Papers, 46, 1994.

     

     

    ТЕМА 1. ЕФЕКТИВНІСТЬ, СПРАВЕДЛИВІСТЬ ТА СУСПІЛЬНИЙ ВИБІР ЦІЛЬОВОЇ ФУНКЦІЇ СУСПІЛЬНИХ ФІНАНСІВ.

     (4 год.)

    Завдання.

    Сформувати вміння:

• оволодіння принципами нормативного аналізу цільових пріоритетів організації суспільства;

• виділяти морально-етичні цінності та пов‘язані із ними функціональні пріоритети суспільства;

• аналізувати цільові взаємозв‘язки за наявних інструментальних обмежень.

   

   

   

  План семінарських занять

1. Провести усне опитування, з‘ясувати рівень розуміння студентами системи взаємозв‘язків і взаємозалежностей між ключовими питаннями теми:

Заняття 1 (Семінар-вирішення ситуаційних вправ)

1. Економічна ефективність в структурі цільових пріоритетів суспільних фінансів

• Забезпечення суспільними благами

• Забезпечення конкуренції

• Забезпечення приватними благами за неповноти ринків

• Нівелювання наслідків екстерналій

• Інформаційне забезпечення ринкових угод

• Пом‘якшення наслідків циклів та криз

1. Соціальна справедливість

• Принципи розподільної справедливості

1. Межі перерозподілу

• Суперечності цілеспрямування суспільних фінансів

   

1. Виконати аналіз запропонованих проблем:

Заняття 2 (Дискусія з елементами аналізу)

1. Суспільний вибір

• Пряма демократія

• Представницька демократія

• Гіпотеза Левіафан-держави

1. Класи і групи з особливими інтересами. Політична рента.

• Соціальна структура суспільства

• Класи та їх інтереси

• Групи витягу політичної ренти

• Державна бюрократія

 

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

1. Парето ефективність як безумовна ціннісна складова функції суспільного добробуту.

2. Еволюція поглядів на соціальну справедливість.

3. Соціальна структура суспільства України.

4. Політичне підприємництво в Україні.

 

Інформаційне забезпечення:

Література

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. – М.: Дело, 1994

3. Коуз Р. Фирма, рынок, право. М.: Дело, 1993

4. Малий І. Й., Галабурда М. К. Економіка державного сектора Навч. посібник. КНЕУ, 2007

5. Малий І. Й., Диба М. І., Галабурда М. К. Держава і ринок: філософія взаємодії . –Монографія — За заг.ред. д-ра екон. наук, проф. І. Й. Малого. — К.: КНЕУ, 2005.

6. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. – М.: Прогресс, 1984

7. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

8. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

9. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

10. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

11. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

12. Buchanan, J. M., An Economic Theory of Clubs. Economica, 32, 125, pp.1 – 14, 1965.

13. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

14. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

15. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

16. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

17. Musgrave  Richard A. and Musgrave Peggy B., Public Finance in Theory and Practice, New York: McGraw Hill Book Company, 5th edition, 1989.

18. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

19. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

20. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

21. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

     

    Тема 2. СТРУКТУРА ТА ПРИНЦИПИ ОЦІНЮВАННЯ СУСПІЛЬНИХ ВИТРАТ

    Семінар-вирішення ситуаційних вправ (4 год.)

    Завдання.

• формування концептуальної уяви щодо розмірів і масштабів суспільних витрат, а також принципів їх оцінювання;

• сформувати вміння аналізувати фактори та фундаментальні обмеження суспільних витрат;

• навики управління інформацією.

   

  План семінарських занять

1. Виконати аналіз запропонованих проблем:

 

1. Розміри і масштаби суспільних витрат.

• Тенденції зростання розмірів суспільних витрат

• Розширення масштабів втручання в приватний вибір.

   

1. Опрацювання проблемних ситуацій за наступною проблематикою:

1. Принципи оцінювання суспільних витрат.

• Правила прийняття суспільних рішень

• Основи проектування і проектного оцінювання

• Способи вимірювання різних типів витрат і вигід

• Вагові коефіцієнти.

• Проблема вибору між справедливістю та ефективністю

• Дисконтування майбутнього

• Ризик і економічні зміни.

 

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

 

Теми рефератів

1. Суспільні витрати в Україні .

2. Економічне оцінювання в структурі економічної науки.

 

Інформаційне забезпечення:

Література

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. – М.: Дело, 1994

3. Вайс К.Г. Оцінювання: методи дослідження програм та політики/ Пер.з англ. Р .Ткачука та. М.Корчинської; Наук.ред.пер. О.Кілієвич. - К.: Основи, 2000

4. Коуз Р. Фирма, рынок, право. М.: Дело, 1993

5. Малий І. Й., Галабурда М. К. Економіка державного сектора Навч. посібник. КНЕУ, 2007

6. Малий І. Й., Диба М. І., Галабурда М. К. Держава і ринок: філософія взаємодії . –Монографія — За заг.ред. д-ра екон. наук, проф. І. Й. Малого. — К.: КНЕУ, 2005.

7. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. – М.: Прогресс, 1984

8. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

9. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

10. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

11. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

12. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

13. Buchanan, J. M., An Economic Theory of Clubs. Economica, 32, 125, pp.1 – 14, 1965.

14. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

15. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

16. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

17. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

18. Musgrave  Richard A. and Musgrave Peggy B., Public Finance in Theory and Practice, New York: McGraw Hill Book Company, 5th edition, 1989.

19. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

20. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

21. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

22. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

     

Тема 3. ПОЛІТИКА СУСПІЛЬНИХ АСИГНУВАНЬ

                  Міні-кейс (2 год.)

Завдання.

Сформувати вміння:

• класифікувати суспільні витрати за цільовими пріоритетами;

• аналізувати цільову відповідність програм асигнувань;

• критично мислити і генерувати креативні ідеї та вирішувати важливі проблеми на інноваційній основі.

 

План семінарських занять

1. Виконати аналіз запропонованих проблем:

1. Політика асигнувань: суспільні послуги.

• Оборона

• Дорожнє сполучення

• Забезпечення відпочинку та оздоровлення

• Освітні послуги

1. Політика асигнувань: соціальне забезпечення і соціальний захист

• Програми соціального забезпечення.

• Боротьба з бідністю та ефекти на стимули до праці

• Програми соціального захисту

• Прикладні дослідження програм соціального захисту і страхування.

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

Теми рефератів

1. Політика соціального захисту в Україні.

2. Соціальне забезпечення як суспільне усвідомлення принципів соціальної справедливості.

    

Інформаційне забезпечення:

Література

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. – М.: Дело, 1994

3. Коуз Р. Фирма, рынок, право. М.: Дело, 1993

4. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. – М.: Прогресс, 1984

5. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

6. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

7. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

8. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

9. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

10. Buchanan, J. M., An Economic Theory of Clubs. Economica, 32, 125, pp.1 – 14, 1965.

11. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

12. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

13. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

14. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

15. Musgrave  Richard A. and Musgrave Peggy B., Public Finance in Theory and Practice, New York: McGraw Hill Book Company, 5th edition, 1989.

16. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

17. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

18. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

19. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

 

Тема 4. ПРИНЦИПИ ОПОДАТКУВАННЯ

         Дискусія з елементами аналізу (2год.)

Сформувати вміння:

• оволодіння принципами класифікації фіскальних доходів;

• аналізувати інструментальні та цільові взаємозв‘язки системи оподаткування.

 

План семінарських занять

1. Провести усне опитування, з‘ясувати рівень розуміння студентами системи взаємозв‘язків і взаємозалежностей між ключовими питаннями теми:

1. Класифікація податків та фундаментальні вимоги до податкової структури.

• Категорії фіскальних доходів (податки, збори та позики)

• Необхідні і достатні вимоги до ефективної системи оподаткування

1. Податкова рівність

• Горизонтальна рівність і вибір податкової бази

• Вертикальна рівність і структура ставок оподаткування

 

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

Теми рефератів

1. Податкова рівність в Україні.

2. Структура податкової системи України.

 

Інформаційне забезпечення:

Література

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. – М.: Дело, 1994

3. Коуз Р. Фирма, рынок, право. М.: Дело, 1993

4. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. – М.: Прогресс, 1984

5. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

6. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

7. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

8. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

9. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

10. Buchanan, J. M., An Economic Theory of Clubs. Economica, 32, 125, pp.1 – 14, 1965.

11. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

12. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

13. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

14. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

15. Musgrave  Richard A. and Musgrave Peggy B., Public Finance in Theory and Practice, New York: McGraw Hill Book Company, 5th edition, 1989.

16. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

17. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

18. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

19. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

 

 

ТЕМА 5. ПОДАТКОВИЙ ТЯГАР ТА ЕФЕКТИ ОПОДАТКУВАННЯ

( 4год.)

Завдання.

Сформувати вміння:

• виділяти сутнісні та змістовні форми податкового тягаря;

• оволодіння принципами аналізу податкового навантаження;

• моделювати вплив оподаткування за зміни базисних детермінант.

   

  План семінарських занять

   

  Заняття 1 (Дискусія з елементами аналізу)

1. Провести усне опитування, з‘ясувати рівень розуміння студентами системи взаємозв‘язків і взаємозалежностей між ключовими питаннями теми:

1. Податково-бюджетний тягар

• Природа податкового тягаря

• Концепції тягаря і способи його вимірювання

• Прикладні аспекти дослідження фіскального тягаря   

 

1. Принципи податкового навантаження (обтяження податками)

• Модель часткової рівноваги: оподаткування продуктів

• Модель часткової рівноваги: оподаткування факторів виробництва

• Тягар у моделі загальної рівноваги

• Тягар за умови недосконалих ринків

• Макроекономічні аспекти податкового тягаря

   

  Заняття 2 (Семінар – «мозковий штурм»)

1. Творче вирішення запропонованих проблем:

1. Надлишок податкового тягаря і ефективність податкової системи

• Вартість адміністрування і утримання

• Податкові спотворення в моделі часткової рівноваги

• Податкові спотворення в моделі загальної рівноваги

• Величина надлишкового податкового тягаря та часові горизонти уряду

   

1. Податкові ефекти

• Вплив оподаткування на працю

• Вплив на заощадження приватного сектора

• Вплив на приватні інвестиції

• Ефект зростання і податковий тягар

   

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

Теми рефератів

1. Розподіл податкового тягаря в Україні.

    

   Інформаційне забезпечення:

   Література

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. – М.: Дело, 1994

3. Вайс К.Г. Оцінювання: методи дослідження програм та політики/ Пер.з англ. Р .Ткачука та. М.Корчинської; Наук.ред.пер. О.Кілієвич. - К.: Основи, 2000

4. Коуз Р. Фирма, рынок, право. М.: Дело, 1993

5. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. – М.: Прогресс, 1984

6. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

7. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

8. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

9. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

10. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

11. Buchanan, J. M., An Economic Theory of Clubs. Economica, 32, 125, pp.1 – 14, 1965.

12. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

13. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

14. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

15. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

16. Musgrave  Richard A. and Musgrave Peggy B., Public Finance in Theory and Practice, New York: McGraw Hill Book Company, 5th edition, 1989.

17. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

18. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

19. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

20. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

     

     

ТЕМА 6. ПРИКЛАДНІ ПРОБЛЕМИ ОПОДАТКУВАННЯ

(2 год.) Семінар-розв’язання проблемних завдань

Сформувати вміння:

• класифікувати суспільні доходи за джерелами формування;

• аналізувати цільову відповідність системи оподаткування;

• критично мислити і генерувати креативні ідеї та вирішувати важливі проблеми на інноваційній основі;

   

  План семінарських занять

1. Опрацювання проблемних ситуацій за наступною проблематикою:

1. Принципи оподаткування доходів фізичних осіб

2. Основи оподаткування доходів корпорацій

3. Оподаткування витрат, майна, приросту багатства, спадщини та заробітної плати

 

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

1. Проблеми оподаткування доходів корпорацій в Україні.

    

   Інформаційне забезпечення:

Література

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. – М.: Дело, 1994

3. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. – М.: Прогресс, 1984

4. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

5. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

6. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

7. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

8. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

9. Buchanan, J. M., An Economic Theory of Clubs. Economica, 32, 125, pp.1 – 14, 1965.

10. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

11. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

12. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

13. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

14. Musgrave  Richard A. and Musgrave Peggy B., Public Finance in Theory and Practice, New York: McGraw Hill Book Company, 5th edition, 1989.

15. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

16. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

17. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

18. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

     

    ТЕМА 7. ПРИКЛАДНІ ПРОБЛЕМИ ДЕРЖАВНИХ ЗАМОВЛЕНЬ ТА ФУНКЦІОНУВАННЯ ДЕРЖАВНИХ ПІДПРИЄМСТВ

    ( 2год.) Семінар-конференція

    Сформувати вміння:

• аналізувати цільову відповідність державного підприємництва;

• критично мислити і генерувати креативні ідеї та вирішувати важливі проблеми на інноваційній основі;

• здатність до аналізу і синтезу;

• здатність працювати в міждисциплінарній команді;

• здатність спілкуватися з експертами з інших галузей;

 

План семінарських занять

1. Викласти у формі доповідей результати проведених досліджень із заданої проблематики:

1. Державні закупівлі: контракти, тендери.

2. Цільові пріоритети державного підприємництва.

3. Приватизація і націоналізація в структурі інструментів суспільних фінансів.

 

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

1. Державні закупівлі і проблема «відкатів» в Україні.

2. Державне підприємництво в Україні.

3. Проблеми приватизації в Україні.

    

   Інформаційне забезпечення:

    

Література

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Пигу А. Экономическая теория благосостояния. – М.: Прогресс, 1984

3. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

4. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

5. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

6. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

7. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

8. Grossman, G., and E. Helpman. Protection for Sale. American Economic Review,84, 1994.

9. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

10. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

11. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

12. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

13. Person, T., and G. Tabellini. Representative Democracy and Capital Taxation. Journal of Public Economics, 55, 1994.

14. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

15. Tobin, J., “On limiting the domain of inequality” Journal of Law and Economics, 263-277, 1970.

     

     

Тема 8. ФІСКАЛЬНА ПОЛІТИКА І СТАБІЛІЗАЦІЯ

(2 год.) Семінар-дискусія 

Сформувати вміння:

• вирішувати оптимізаційні задачі за умов першого кращого;

• моделювати умови другого кращого та визначати способи ре оптимізації цілей, методів та інструментів фіскальної політики.

• здатність спілкуватися з експертами з інших галузей;

 

План семінарських занять

1. Дискусія за наступною проблематикою:

1. Оптимізаційні моделі в умовах «другого кращого»

2. Принципи стабілізаційної політики

 

 

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

1. Теорема «другого кращого» і її значення в теорії суспільної економіки.

2. Стабілізаційна політика в Україні: цілі, методи та інструменти.

 

Інформаційне забезпечення:

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

3. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

4. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

5. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

6. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

7. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

8. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

9. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

10. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

11. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

12. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

13. Person, T., and G. Tabellini. Representative Democracy and Capital Taxation. Journal of Public Economics, 55, 1994.

14. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

15. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

16. Tobin, J., “On limiting the domain of inequality” Journal of Law and Economics, 263-277, 1970.

     

Тема 9. ДЕРЖАВНИЙ БОРГ.

( 2год.) Семінар-дискусія 

Сформувати вміння:

• виділяти сутнісні та змістовні форми державного боргу;

• аналізувати вплив боргового фінансування на економічну систему суспільства;

   

  План семінарських занять

1. Дискусія за наступною проблематикою:

1. Сутність державного боргу

2. Моделі боргового фінансування.

3. Концептуальні підходи до оцінки  боргового тягаря

 

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

1. Державний борг в Україні.

2. Розподіл боргового тягаря в Україні.

    

   Інформаційне забезпечення:

    Література

    

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

3. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

4. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

5. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

6. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

7. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

8. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

9. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

10. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

11. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

12. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

13. Person, T., and G. Tabellini. Representative Democracy and Capital Taxation. Journal of Public Economics, 55, 1994.

14. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

15. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

16. Tobin, J., “On limiting the domain of inequality” Journal of Law and Economics, 263-277, 1970.

 

Тема 10. ФІСКАЛЬНИЙ ФЕДЕРАЛІЗМ

(2 год.) Семінар-вирішення ситуаційних вправ

Сформувати вміння:

• бути обізнаним та ставитись з повагою до культурного різноманіття

• критично мислити і генерувати креативні ідеї та вирішувати важливі проблеми на інноваційній основі;

   

  План семінарського заняття

1. Виконати аналіз запропонованих проблем:

1. Принципи формування місцевих фінансів

2. Основи федеральних фінансів

• Нормативна теорія федералізму

• Позитивна теорія федералізму

• Федеральний уряд і федеральні фінанси

   

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

1. Місцеві фінанси в Україні.

2. Можливості використання принципів фіскального федералізму в Україні.

    

   Інформаційне забезпечення:

   Література:

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

3. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

4. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

5. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

6. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

7. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

8. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

9. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

10. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

11. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

12. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

13. Person, T., and G. Tabellini. Representative Democracy and Capital Taxation. Journal of Public Economics, 55, 1994.

14. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

15. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

16. Tobin, J., “On limiting the domain of inequality” Journal of Law and Economics, 263-277, 1970.

Тема 11. МІЖНАРОДНА ФІСКАЛЬНА КООРДИНАЦІЯ

(2 год.) Семінар-вирішення ситуаційних вправ

Сформувати вміння:

• знання особливостей та тенденцій сучасного цивілізаційного розвитку;

• вміння проводити дослідження міжнародного характеру та масштабу;.

• критично мислити і генерувати креативні ідеї та вирішувати важливі проблеми на інноваційній основі;

   

  План семінарських занять

1. Виконати аналіз запропонованих проблем:

1. Міжнародна координація систем оподаткування

2. Міжнародна координація державних витрат

3. Координація стабілізаційних програм

 

 

1. Реферативно викласти останні теоретичні дослідження із заданої проблематики:

1. Міжнародна координація фіскальних програм України.

    

   Інформаційне забезпечення:

             Література

1. Аткинсон Эн.Б., Стиглиц Дж.Э. Лекции по экономической теории государственного сектора. – М.: Аспект Пресс, 1995.

2. Стиглиц Дж.Э. Экономика государственного сектора. – М.: МГУ, 1997.

3. Экономика общественного сектора / Под ред. Е.Н. Жильцова, Ж.-Д. Лафея. – М.: МГУ, 1998.

4. Якобсон Л.И. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. – ГУ ВШЭ, Москва, 2000.

5. Якобсон Л.И. Экономика общественного сектора. Основы теории государственных финансов. – М.: Наука, 1995

6. Brennan, B., and J. Buchanan. The Power to Tax. Analytical Foundations of a Fiscal Constitution. Cambridge Univ. Press, 1980.

7. Handbook of Public Economics, Edited by Auerbach A. J. and Feldstein M. v.1, v.2. Elsevier, North Holland, 1985.

8. Hart, O., A. Shleifer, and R. Vishny. The Proper Scope of Government: Theory and Applications to Prisons. Quarterly Journal of Economics, 112, 1997.

9. Laffont, J.-J. Public Economics, MIT Press, 1989.

10. Laffont, J.-J., and J. Tirole. A Theory of Incentives in Procurement and Regulation. MIT Press, 1993.

11. Myles, G.D. Public Economics. Cambridge Univ. Press, 1995.

12. Person, T., and G. Tabellini. Political Economics. Explaining Economic Policy. MIT Press, 2000.

13. Person, T., and G. Tabellini. Representative Democracy and Capital Taxation. Journal of Public Economics, 55, 1994.

14. Rosen S. Harvey. Public Finance, Fourth edition, IRWIN, 1995.

15. Samuelson, P. A., The Pure Theory of Public Expenditure. Review of Economics and Statistics, 37, 4, 1954.

16. Tobin, J., “On limiting the domain of inequality” Journal of Law and Economics, 263-277, 1970.

 

 

5. Приклади типових завдань, що виносяться на ПМК.

 

1. Економічна ефективність в структурі цільових пріоритетів суспільних фінансів.

2. Податково-бюджетний тягар

3. Приватизація і націоналізація в структурі інструментів суспільних фінансів.

4. Принципи стабілізаційної політики

5. Концептуальні підходи до оцінки  боргового тягаря