Написание контрольных, курсовых, дипломных работ, выполнение задач, тестов, бизнес-планов

Не нашли подходящий заказ?

Заказать в 1 клик: /contactus

Главная \ Методичні вказівки \ ТРЕНІНГ-КУРС «ОЦІНЮВАННЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА»

ТРЕНІНГ-КУРС «ОЦІНЮВАННЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА»

« Назад

ТРЕНІНГ-КУРС «ОЦІНЮВАННЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА» 16.07.2014 09:18

МОДУЛЬ 1.

ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Тема 1. Розвиток теорії результативності діяльності підприємства

Понятійний апарат ефективності та результативності діяльності підприємства.

Логіка визначення понять: «результат», «ефекти», «результативність», «ефективність». Характеристика концептуальної відмінності між поняттями «результат» та «ефект». Ключові проблеми ідентифікації в теоріях результативності та ефективності: взаємозв’язок між використаними ресурсами та обсягом отриманих результатів; проблема усвідомлення, фіксації та підтримання зв’язку між цілями економічної діяльності та економічними результатами; методична проблема зведення до єдиної метрики економічних та неекономічних складових господарських процесів для визначення їх результативності; інформаційна проблема визначення потрійних елементів «потреба – спосіб-результат» (з позицій споживача та виробника.
Генезис розвитку теорій ефективності.

Характеристика основних підходів в розвитку теорії ефективності: технічний, фінансовий, ринковий, інформаційний, екологічний.
Напрямки розвитку теорії результативності та їх ідентифікація.

Тема 2. Інформаційне забезпечення визначення результативності діяльності підприємства

1. Види та джерела інформаційного забезпечення визначення результативності діяльності підприємства.

Систематизація видів інформаційного забезпечення: дані оперативного обліку, бухгалтерського обліку, статистичного обліку, зовнішня інформаційна база. Підготовка документації в процесі оцінювання.

2. Вимоги до інформаційного забезпечення.

Формування переліку вимог до інформаційного забезпечення: вибір періоду формування бази даних, об’єктивність, порівнюваність, релевантність, своєчасність, достовірність. Характеристика основних користувачів інформації: внутрішні користувачі (керівники підприємств, фінансові менеджери різних рівнів, власники (акціонери) підприємства), інші внутрішні користувачі); зовнішні користувачі (кредитори підприємства, потенційні інвестори, контрагенти підприємства по операційній діяльності, податкові органи, аудиторські фірми, фінансові консультанти та експерти, фондова біржа, інші зовнішні користувачі).

3. Архітектура аналітичної інформації.

Ідентифікація основних інформаційних потоків у бізнес-архітектури підприємства відносно внутрішніх та зовнішніх бізнес-одиниць підприємства (таких як виробничий блок, логістичний блок, комерційний блок тощо). Характеристика стандартів інформаційного моделювання: архітектура інформації, технологічна архітектура, фінансова архітектура.

4. Механізм формування базису статистичної інформації.

Обсяг, якість та характер використання статистичної інформації. Технологія формування базису статистичної інформації як цілеспрямованого підбору відповідних інформативних показників, необхідних для аналізу, планування та підготовки управлінських рішень.

Тема 3. Методичний базис вимірювання результативності діяльності підприємства

Критерії результативності та ефективності: систематизація та взаємозв’язок.

Взаємозв’язок критеріїв та цілей діяльності підприємства. Суттєве наповнення терміну «критерій». Логіка формування критерію для визначення результативності (ефективності) оцінювання процесів та об’єктних явищ. Характеристика загальних критеріїв результативності: стабільність, економічна стійкість, зростання, здатність до адаптації. Типологізація критеріїв результативності та ефективності.
Принципи оцінювання результативності.

Розкрити зміст принципів: періодичності, об’єктивності, точності, оперативності, дієвості, системності; їх сутності, значення та необхідності дотримання в процесі оцінювання результативності діяльності підприємства.
Метрики оцінки результативності.

Відносна метрика вимірювання. Інтервальна, порядкова, номінальна, динамічна, негативна, просторова.

МОДУЛЬ 2.

ПРАКТИКА ВИКОРИСТАННЯ СУЧАСНИХ ІНФОРМАЦІЙНИХ ТЕХНОЛОГІЙ В ПРОЦЕСІ ОЦІНЮВАННЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Тема 4. Архітектура підтримки визначення результативності на основі інформаційних технологій.

1. Технології аналізу і прогнозування на основі трендів. Методичні підходи до прогнозування економічних показників. Види трендів. Можливості використання EXCEL для прогнозування економічний явищ та показників. Напрямки економічного дослідження, при яких може бути використана програма. Формування вихідної інформації. Алгоритм використання програми: побудова часового ряду; графічне представлення часового ряду: перенесення даних в MS Excel, виділення діапазону даних та побудова графіку з маркерами; додавання лінії тренду; вибір лінії тренду. Аналіз отриманих результатів.

Тема 2. Технологія рішення лінійних оптимізаційних задач. Загальне розуміння оптимізаційних задач. Можливості використання EXCEL для оптимізації виробничої програми підприємства за критерієм: 1) максимізації прибутку; 2) мінімізації витрат на виробництво і реалізацію продукції; 3) збільшення обсягів виробництва продукції та вдосконалення структури її асортименту. Напрямки економічного дослідження, при яких може бути використана програма. Алгоритм вирішення оптимізаційних завдань за допомогою Excel: формулювання критерію оптимізації, обґрунтування системи обмежень; формування вихідної бази показників вхідних параметрів оптимізаційної моделі, застосування вбудованих статистичних функцій Excel; інтерпретація отриманих результатів та обґрунтування проекту розвитку підприємства. Результати оптимізаційних задач

3. Оцінювання фінансово-економічного стану підприємства. Можливості використання програм. Напрями економічного дослідження, при проведенні яких може бути використані програми: комплексне оцінювання фактичного фінансово-економічного стану підприємства, визначення тенденції його динамічного розвитку, діагностика економічної безпеки підприємства, його потенціалу, аналіз результативності діяльності підприємства тощо. Формування вихідної бази. Аналіз результатів використання програми.

Тема 5. Використання прикладного комп’ютерного інструментарію оцінювання результативності діяльності підприємства

1. Розробка бюджету підприємства. Автоматизація розрахунків прогнозної виручки від реалізації продукції (послуг) з графіками надходження грошових коштів; формування плану закупівлі матеріалів з графіками розрахунків з постачальниками; розрахунок планових показників з праці та витрат на заробітну плату персоналу з використанням різних систем оплати праці; прогнозування собівартості одиниці продукції та планові запаси продукції на кінець періоду; формування прогнозного балансу підприємства. Напрямки економічного дослідження, при проведенні яких може бути використана програма. Вихідні дані для використання програми. Результати використання програми. Використання комп’ютерної програми для можливості гнучко планувати зміни пов’язані з відхиленнями одного або декількох вихідних умов, що дозволяє отримати новий варіант розвитку ситуації та обґрунтовувати альтернативні організаційно-технічні заходи або альтернативні проекти розвитку підприємства.

2. Аналіз імовірнісних розподілів грошових потоків. Визначення ступеню ризикованості інвестиційного проекту на основі співставлення варіацій доходів при незалежних та ідеально корельованих потоках платежів. Можливості використання програми: розрахунок середньої величини грошових потоків, чистої теперішньої вартості проекту, стандартного відхилення потоку платежів від очікуваного значення; аналіз ризикованості інвестиційного проекту на основі варіації очікуваних доходів для двох ситуацій: якщо потоки платежів незалежні, та навпаки, якщо вони ідеально корельовано; визначення ймовірності отримання позитивних значень NPV для потоків платежів з різним рівнем залежності. Напрямками економічного дослідження, при проведені яких може бути використана програма. Формування вихідної бази даних. Результати використання програми: математичне сподівання грошових потоків; дисперсія; теперішня вартість грошового потоку; чиста теперішня вартість проекту; середньоквадратичне відхилення.

3. Можливості застосування спеціальних комп’ютерних програм. Сутність та призначення ІС "Галактика". Основні функціональні можливості системи Галактика: побудова системи обліку й формування різних видів звітності; управління матеріальними й фінансовими потоками (логістика); фінансове планування й оперативний фінансовий менеджмент, управлінський облік; виробниче планування й управління виробництвом, контролінг; управління персоналом і кадровою політикою; управління технічним обслуговуванням і ремонтами встаткування; управління якістю продукції; управління взаємовідносинами з клієнтами. Контур адміністративного управління. Контур управління персоналом. Контур бухгалтерського обліку. Контур оперативного управління. Контур управління виробництвом. Контур галузевих і спеціалізованих рішень. Контур адміністрування.

Сутність та призначення Microsoft Project для допомогти менеджерові проекту в розробці планів, розподілі ресурсів по завданнях, відслідковуванні прогресу й аналізі обсягів виконуваних робіт. Властивості програми: побудова інтерфейсу і довідкової системи на єдиних з Microsoft Office принципах, можливість збереження даних проектів у базі даних Access, двосторонній обмін даними з Outlook, забезпечення групового управління проектами на підприємстві. Сфера застосування MS Project: планування оптимальних обсягів ресурсів, необхідних для реалізації проекту; управління двома і більше проектами; створення загальної мережі ресурсів; проведення консолідованого аналізу декількох підпроектів в межах одного проекту; контроль ходу реалізації проектів. Програмна оболонка, що дозволяє комбінувати змістовні, організаційні, функціональні та фінансово-економічні параметри створюваного проекту. Структуризація проекту в часі. Алгоритми призначення ресурсів. Метод освоєного обсягу (Earned Value Analysis) для аналізу витрат на поточну дату, або на задану календарну дату. Аналіз ризиків проекту.

4. Система підтримки прийняття рішень PRIMEDecisions. Сутність та призначення системи підтримки прийняття рішень (СППР) PRIME Decisions. Сфера застосування програми: побудова однорівневого дерева рішень (Value Tree) для різних за економічним змістом задач на основі переліку атрибутів; ранжування (визначення найкращого з суб’єктивної точки зору) окремих значень кожного атрибуту (Preference Information ® Score Assessment) та атрибутів між собою (Preference Information ® Weight Assessment); розрахунок побудованої моделі. Напрямки економічного дослідження, при проведенні яких може бути використана програма: для підтримки різних видів діяльності в процесі прийняття рішень: вибору загальної стратегії дії, визначення спеціальних завдань, делегування відповідальності, оцінки результатів, ініціювання змін; обґрунтування управлінських рішень, що базується на виборі найраціональнішого з економічної точки зору альтернативного варіанту (вибір банку для отримання кредиту, вибір постачальників сировини, вибір регіону для збуту продукції, вибір інвестора, вибір організаційної форми новостворюваного підприємства, вибір варіанту бізнес-плану розвитку підприємства тощо). Алгоритм використання програми та оцінювання результатів її використання.

МОДУЛЬ 3.

ЦІННІСНО - ОРІЄНТОВАНИЙ ПІДХІД ДО ВИЗНАЧЕННЯ ЕКОНОМІЧНИХ РЕЗУЛЬТАТІВ

Тема 6. Цінність в забезпеченні результативності взаємовідносин

Способи інтерпретації цінності та її прояви в системі взаємовідносин. Змістовна характеристика терміну «цінність». Узагальнені ключові положення теорії цінності. Моделі конфігурації цінності та логіка їх застосування в системі взаємовідносин. Інструментарій створення цінності. Систематизація ефектів прояву цінності у взаємовідносинах основних стейкхолдерів компанії.
Формування вимог та критеріїв позиціонування підприємства у конкурентному середовищі. Сутнісна характеристика методів позиціонування підприємства у зовнішньому середовищі господарювання. Зміст основних критеріїв, вимоги до формування та передумови їх застосування в процесі позиціонування підприємства у конкурентному середовищі.
Поведінкові аспекти ефективності в системі взаємовідносин. Логіка формування цінності між партнерами в межах семантичної моделі. Сегментація клієнтів та обґрунтування критеріїв вибору для оцінювання взаємовідносин в системі «виробник-споживач». Обгрунтування вибору елементів в системі оптимізації співвідношень бізнес-партнерів.

Тема 7. Фондові аспекти результативності діяльності підприємства

1. Ринкова капіталізація як критерій ефективності діяльності підприємства. Сутнісна характеристика ринкової капіталізації та факторів що її визначають. Механізм створення цінності для інвесторів та передумови його реалізації.

2. Система показників для оцінювання ринкової капіталізації. Джерела пошуку вихідної інформації для розрахунку показників ринкової капіталізації та їх корегування. Формалізована логіка розрахунку та інтерпретація показників: прибутку на акцію (Eamings Per Share, EPS); відношення ринкової капіталізації компанії до її чистого прибутку (price/earnings, P/E); відношення ринкової капіталізації компанії до її доходів (price/sales, Р/S); коефіцієнту котирування акції (Market-to-Book Ratio); коефіцієнту Тобіна (Q-ratio).

3. Корпоративна та соціальна відповідальність в забезпеченні інвестиційної привабливості бізнесу. Характеристики взаємодії стейкхолдерів з підприємством, що впливають на розвиток корпоративної та соціальної відповідальності підприємства. Показники рівня релевантності заходів корпоративної та соціальної відповідальності підприємства в контексті забезпечення інвестиційної привабливості.

Тема 8. Фінансові аспекти вимірювання результативності

1. Еволюція фінансових критеріїв оцінювання результативності. Передумови формування фінансових критеріїв, що використовувалися в процесах визначення результативності та ефективності діяльності підприємства: абсолютна величина чистого прибутку, критерії прибутковості, дисконтовані грошові потоки, економічний прибуток, VBM – критерії.

2. Фінансові моделі оцінювання результативності. Характеристика переваг та недоліків бухгалтерської та вартісної аналітичної моделі. Коригування даних бухгалтерської інформації в процесі оцінювання результативності на основі вартісної моделі. Групування показників в залежності від цілей аналізу в рамках застосування бухгалтерської та вартісної моделей.

3. Практика використання VBM – критеріїв в процесі оцінювання результативності діяльності підприємства. Порівняльна характеристика наступних вартісних критеріїв: остаточний операційний прибуток, додана економічна вартість (EVA), додана ринкова вартість (MVA), грошова рентабельність інвестицій, остаточний прибуток, що базується на ринкових оцінках, чистий економічний дохід (NEI) остаточний прибуток, що базується на ринкових вартостях (RI^MV), додана акціонерна вартість (SVA), додана грошова вартість (CVA), загальна акціонерна віддача (TSR). Алгоритм розрахунку та досвід практичного використання визначених показників.

4. ПЛАНИ СЕМІНАРСЬКИХ (ПРАКТИЧНИХ) ЗАНЯТЬ З ДИСЦИПЛІНИ

МОДУЛЬ 1.

ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Заняття 1. Розвиток теорії результативності діяльності підприємства

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

вміти розкрити зміст економічне наповнення категорії «результативність діяльності підприємства»;
розкривати економічну логіку формування економічних результатів на підприємстві відповідно до сучасних концепцій стратегічного та фінансового менеджменту.

План заняття

І. Обговорення доповідей-презентацій за наступними проблемними питаннями:

1. Генезис економічної категорії результативність.

2. Концептуальні підходи до управління результативністю діяльності підприємства.

3. Взаємозв’язок між використаними ресурсами та результатами.

4. Базові положення теорії результативності.

ІІ. Тест-контроль теоретичного матеріалу за темою.

Інформаційне забезпечення

Олексюк О.І. Економіка результативності діяльності підприємства: [монографія] / О.І. Олексюк– К. : КНЕУ, 2008. – 362 с.

Заняття 2. Інформаційне забезпечення визначення результативності діяльності підприємства

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

знати основні параметри формування інформаційної бази аналітичного оцінювання результативності діяльності підприємства;
знати перелік джерел інформації, на основі яких здійснюється комплексна діагностика результативності діяльності підприємства;
отримати навички формування системи показників в залежності від кінцевої мети аналізу.

План заняття

І. Теоретичний блок:

1. Систематизація видів інформаційного забезпечення.

2. Характеристика стандартів інформаційного моделювання: архітектура інформації, технологічна архітектура, фінансова архітектура.

3. Логіка побудови аналітичних табличних даних у відповідності з цілями аналізу.

ІІ. Практичний блок: формування інформаційної бази аналізу результативності діяльності підприємства

Алгоритм виконання практичного завдання:

1. Отримання індивідуальних вихідних даних у вигляді офіційних форм фінансової звітності підприємств за три роки.

2. Побудова табличного формату необхідної інформації.

3. Визначення абсолютних та відносних відхилень показників.

4. Аналітичне оцінювання динаміки показників виробничо-господарської діяльності підприємства.

Інформаційне забезпечення

Заняття 3. Методичний базис вимірювання результативності діяльності підприємства

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

навички практичного використання методичного інструментарію оцінювання результативності діяльності підприємства;
навички діагностики проблемних зон господарювання підприємства.
формувати систему показників в залежності від кінцевої мети аналізу.

План заняття

Ділова ситуація: «Планування основних показників результативності діяльності підприємства»

Мета: набуття навичок розрахунку змін основних показників результативності діяльності підприємства у відповідності з плановими умовами господарювання

Систематизувати у табличному вигляді отримані вихідні дані та виконати наступні завдання:

Визначити планові зміни показників результативності діяльності підприємства при різних варіантах планових змін умов господарювання (умови додаються);
Зробити відповідні висновки стосовно динаміки змін основних показників виробничо-господарської діяльності та обґрунтувати управлінські рішення стосовно підвищення результативності діяльності підприємства.

МОДУЛЬ 2.

ПРАКТИКА ВИКОРИСТАННЯ СУЧАСНИХ ІНФОРМАЦІЙНИХ ТЕХНОЛОГІЙ В ПРОЦЕСІ ОЦІНЮВАННЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Заняття 4. Технології аналізу і прогнозування економічних показників

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

знати основні підходи до прогнозування економічних показників та формувати відповідну базу показників;
практично використовувати можливості Excel для прогнозування економічних показників та явищ;
інтерпретувати результати прогнозування, отримані за допомогою комп’ютерного забезпечення.
розв’язувати оптимізаційні задачі з використанням прикладного комп’ютерного забезпечення;
будувати дерево рішень для різних за економічних змістом задач на основі переліку атрибутів.

План заняття

І. Теоретичний блок:

1. Методичні підходи до формування економічних показників.

2. Види трендів.

3. Можливості використання EXCEL для прогнозування економічний явищ та показників.

ІІ. Практичний блок: виконання практичного завдання «Прогнозування економічних показників»

Алгоритм виконання практичного завдання:

1. Формування вихідної бази даних.

2. Побудова часового ряду.

3. Графічне представлення часового ряду: перенесення даних в MS Excel, виділення діапазону даних та побудова графіку з маркерами.

4. Додавання лінії тренду.

5. Вибір лінії тренду.

6. Аналіз отриманих результатів.

Інформаційне забезпечення

Заняття 5. Технологія рішення лінійних оптимізаційних задач

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

знати основні підходи до прогнозування економічних показників та формувати відповідну базу показників;
практично використовувати можливості Excel для прогнозування економічних показників та явищ;
інтерпретувати результати прогнозування, отримані за допомогою комп’ютерного забезпечення.
розв’язувати оптимізаційні задачі з використанням прикладного комп’ютерного забезпечення;
будувати дерево рішень для різних за економічних змістом задач на основі переліку атрибутів.

План заняття

І. Теоретичний блок:

1. Загальне розуміння оптимізаційних задач.

2. Можливості використання програми.

3. Напрямки економічного дослідження, при яких може бути використана програма

ІІ. Практичний блок: виконання практичного завдання «Оптимізація виробничої програми підприємства з використанням прикладного комп’ютерного забезпечення»

Алгоритм виконання практичного завдання:

1. Постановка задачі та формування вихідної бази даних.

2. Побудова економіко-математичної моделі оптимізації виробничої програми підприємства (за варіантами).

3. Розв'язання економіко-математичної моделі за допомогою пакету «Поиск решения» вбудованого в Microsoft Excel.

4. Обґрунтування управлінських рішень стосовно оптимізації виробничої програми підприємства за отриманими результатами.

Інформаційне забезпечення

Заняття 6. Система підтримки прийняття рішень PRIMEDecisions

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

знати основні підходи до прогнозування економічних показників та формувати відповідну базу показників;
практично використовувати можливості Excel для прогнозування економічних показників та явищ;
інтерпретувати результати прогнозування, отримані за допомогою комп’ютерного забезпечення.
розв’язувати оптимізаційні задачі з використанням прикладного комп’ютерного забезпечення;
будувати дерево рішень для різних за економічних змістом задач на основі переліку атрибутів.

План заняття

І. Теоретичний блок:

1. Сутність та призначення системи підтримки прийняття рішень (СППР) PRIME Decisions.

2.Сфера застосування програми.

ІІ. Практичний блок: виконання практичного завдання «Побудова однорівневого дерева рішень (Value Tree) для різних за економічним змістом задач на основі переліку атрибутів»

Побудувати однорівневе дерево рішень (Value Tree) для різних за економічним змістом задач на основі переліку атрибутів. Провести ранжування (визначення найкращого з суб’єктивної точки зору) окремих значень кожного атрибуту (Preference Information ® Score Assessment) та атрибутів між собою (Preference Information ® Weight Assessment). Розрахувати побудовану модель.

Зробити висновки стосовно підтримки різних видів діяльності в процесі прийняття рішень:

вибору загальної стратегії дії,
делегування відповідальності,
оцінки результатів,
обґрунтування управлінських рішень, що базується на виборі найраціональнішого з економічної точки зору альтернативного варіанту.

Інформаційне забезпечення

Заняття 7. Використання прикладного комп’ютерного інструментарію оцінювання результативності діяльності підприємства

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

використовувати прикладні комп’ютерні програми для оцінювання результативності діяльності підприємства;
набути навички формування бюджету підприємства та оцінювати відхилення фактично досягнутих значень від планових показників;
формувати план обсягів виробництва, реалізації продукції, цінової політики підприємства;
оцінювати прибутковість портфеля продукції та діагностувати можливі напрями його підвищення.

План заняття

Кейс: «Розробка бюджету підприємства за допомогою використання комп’ютерної програми Case_bgt»

За індивідуальними вихідними даними (баланс підприємства на кінець звітного періоду, блок даних по продукції (прогноз збуту, цін, обсягів реалізації, розрахунків зі споживачами та план запасів готової продукції), блок даних по матеріалам та праці (витрати праці на одиницю продукції, тарифні ставки, вартість матеріалів на одиницю продукції, прогноз розрахунків з постачальниками), блок витрат (змінні та постійні витрати на виробництво продукції, а також адміністративні та збутові витрати), фінансовий блок (інформація про придбання основних засобів, виплату дивідендів, виплату податків, ставки податку та умови кредитування)) з використанням програми здійснити наступні розрахунки:.

автоматизувати розрахунки прогнозної виручки від реалізації продукції (послуг) з графіками надходження грошових коштів;
визначити план закупівлі матеріалів з графіками розрахунків з постачальниками;
розрахувати планові показники з праці та витрати на заробітну плату персоналу з використанням різних систем оплати праці;
розрахувати постійні витрати з розподілом їх за витратами праці основного персоналу та обсягами випуску продукції;
спрогнозувати собівартість одиниці продукції та планові запаси продукції на кінець періоду;
розрахувати адміністративні та збутові витрати;
скласти щомісячний план звіту про прибутки та бюджет грошових потоків, а також прогнозний баланс підприємства на кінець періоду.

Оцінити результати використання програми.

Інформаційне забезпечення

Заняття 8. Програма обробки статистичної інформації SPSS

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

використовувати прикладні комп’ютерні програми для оцінювання результативності діяльності підприємства;
набути навички формування бюджету підприємства та оцінювати відхилення фактично досягнутих значень від планових показників;
формувати план обсягів виробництва, реалізації продукції, цінової політики підприємства;
оцінювати прибутковість портфеля продукції та діагностувати можливі напрями його підвищення.

План заняття

І. Теоретичний блок:

Можливості SPSS for Windows для вирішення економічних завдань.
Особливості використання базового модуля (SPSS Base).

Практичний блок:

ІІ. Практичний блок: виконання практичного завдання «Обробка економічної інформації за допомогою комп’ютерної програми SPSS»

За допомогою методів статистичної обробки інформації: встановити тісноту зв’язку між окремими економічними показниками діяльності підприємства; здійснити формування вибірок для поглибленого дослідження економічних проблем; смоделювати ступінь впливу факторних ознак на узагальнюючі показники діяльності підприємства; провести класифікацію і розподіл ринків, споживачів або інших економічних явищ і процесів за ступенем подібності; створити прогнозні моделі розвитку підприємства.

Інформаційне забезпечення

Заняття 9. Можливості застосування спеціальних комп’ютерних програм

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

використовувати прикладні комп’ютерні програми для оцінювання результативності діяльності підприємства;
набути навички формування бюджету підприємства та оцінювати відхилення фактично досягнутих значень від планових показників;
формувати план обсягів виробництва, реалізації продукції, цінової політики підприємства;
оцінювати прибутковість портфеля продукції та діагностувати можливі напрями його підвищення.

План заняття

І. Теоретичний блок:

1. Сутність та призначення ІС "Галактика".

2. Основні функціональні можливості системи Галактика.

ІІ. Практичний блок: виконання практичного завдання «Управління виробництвом та розподіл ресурсів по завданням з використанням ІС «Галактика»

Завдання: планування оптимальних обсягів ресурсів, управління виробництвом; створення загальної мережі ресурсів; контроль ходу виробництва. Алгоритми призначення ресурсів. Метод освоєного обсягу (Earned Value Analysis) для аналізу витрат на поточну дату, або на задану календарну дату.

Інформаційне забезпечення

МОДУЛЬ 3.

ЦІННІСНО - ОРІЄНТОВАНИЙ ПІДХІД ДО ВИЗНАЧЕННЯ ЕКОНОМІЧНИХ РЕЗУЛЬТАТІВ

Заняття 10. Цінність в забезпеченні результативності взаємовідносин

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

знати інструментарій створення цінності;
ідентифікувати ефекти прояву цінності у взаємовідносинах основних стейкхолдерів компанії;
обгрунтовувати вибір елементів в системі оптимізації співвідношень бізнес-партнерів;
аналізувати імовірнісний розподіл грошових потоків

План заняття

І. Теоретичний блок:

1. Ключові положення теорії цінності.

2. Зміст основних критеріїв, вимоги до формування та передумови їх застосування в процесі позиціонування підприємства у конкурентному середовищі.

3. Логіка формування цінності між партнерами.

ІІ. Практичний блок: розв’язання ділової ситуації «Оптимізація обсягів виконання договірних зобов’язань»

Мета: аналітичне оцінювання обсягів реалізації продукції в асортиментному розрізі та обґрунтування управлінських рішень, спрямованих на виконання договірних зобов’язань

Завдання:

1. Проаналізувати обсяг реалізації продукції в асортиментному розрізі та виконання договірних зобов’язань підприємства.

2. Продіагностувати причини невиконання договірних зобов’язань з відвантаження продукції.

3. На підставі проведеного аналізу запропонувати управлінські рішення стосовно оптимізації обсягів виконання договірних зобов’язань та укладання договорів на постачання продукції у плановому році.

Інформаційне забезпечення

Заняття 11.

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

знати інструментарій створення цінності;
ідентифікувати ефекти прояву цінності у взаємовідносинах основних стейкхолдерів компанії;
обгрунтовувати вибір елементів в системі оптимізації співвідношень бізнес-партнерів;
аналізувати імовірнісний розподіл грошових потоків

План заняття

Кейс «Аналіз імовірнісних розподілів грошових потоків»

За індивідуальними вихідними даними зробити наступні розрахунки:

- розрахувати очікувану середню величину грошових потоків M(CFt), чисту теперішню вартість NPV проектних рішень, стандартне відхилення потоку платежів від очікуваного значення ơ(NPV), а також ймовірність того, що величина NPV для проекту буде меншою або дорівнюватиме нулю Р(NPV)<=0;

- проаналізувати ризикованість проектних рішень на основі варіації очікуваних доходів (NPV) для двох ситуацій: якщо потоки платежів незалежні, та навпаки, якщо вони ідеально корельовано;

- визначити ймовірність отримання позитивних значень NPV для потоків платежів з різним рівнем залежності;

- порівняти результати аналізу ефективності проектних рішень в залежності від ступеню корельованості потоків платежів та визначити менш ризикований проект.

Обґрунтувати управлінські рішення стосовно ефективності функціонування виробничої системи через оцінку ефективності використання матеріальних та фінансових ресурсів.

Інформаційне забезпечення

Заняття 12. Фондові аспекти результативності діяльності підприємства

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

оцінювати ринкову капіталізацію підприємства;
діагностувати фактори, що визначають ринкову капіталізацію підприємства;
знати перелік джерел інформації, на основі яких здійснюється комплексна діагностика результативності руху капіталу підприємства;
здійснювати ідентифікацію різних видів капіталу за даними бухгалтерської звітності.

План заняття

І. Теоретичний блок:

1. Сутнісна характеристика ринкової капіталізації та факторів що її визначають.

2. Механізм створення цінності для інвесторів та передумови його реалізації.

3. Джерела пошуку вихідної інформації для розрахунку показників ринкової капіталізації та їх корегування.

ІІ. Виконання кейсу «Обгрунтування управлінських рішень зростання ринкової капіталізації акціонерного товариства»

За вихідними даними та на підставі розрахунку та ідентифікації наступних показників: прибутку на акцію (Eamings Per Share, EPS); відношення ринкової капіталізації компанії до її чистого прибутку (price/earnings, P/E); відношення ринкової капіталізації компанії до її доходів (price/sales, Р/S); коефіцієнту котирування акції (Market-to-Book Ratio); коефіцієнту Тобіна (Q-ratio) діагностувати фактори, що впливають на ринкову вартість підприємства. Визначити характерні ознаки взаємодії стейкхолдерів з підприємством, що впливають на розвиток корпоративної та соціальної відповідальності підприємства. Обгрунтувати заходи корпоративної та соціальної відповідальності підприємства в контексті забезпечення інвестиційної привабливості.

Інформаційне забезпечення

Заняття 13.

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

оцінювати ринкову капіталізацію підприємства;
діагностувати фактори, що визначають ринкову капіталізацію підприємства;
знати перелік джерел інформації, на основі яких здійснюється комплексна діагностика результативності руху капіталу підприємства;
здійснювати ідентифікацію різних видів капіталу за даними бухгалтерської звітності.

План заняття

І. Обговорення доповідей-презентацій за наступними проблемними питаннями:

1. Інформаційне забезпечення процесу діагностування результативності руху капіталу підприємства.

2. Характеристика бухгалтерської моделі оцінювання капіталу.

3. Зміст основних параметрів фінансової (вартісної) аналітичної моделі.

4. Порівняльна характеристика бухгалтерської та вартісної аналітичних моделей.

ІІ. Виконання контрольних вправ щодо ідентифікації капіталу підприємства за даними бухгалтерської звітності.

Інформаційне забезпечення

Заняття 14. Оцінювання фінансово-економічного стану підприємства

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

здійснювати динамічний аналіз показників фінансово-економічного стану підприємства;
формувати управлінські рішення стосовно оптимізації капіталу підприємства та ефективного використання ресурсної бази;
оцінювати прибутковість портфеля продукції та діагностувати можливі напрями його підвищення;
застосовувати факторні моделі в процесі оцінювання капіталу підприємства
формувати систему показників в залежності від кінцевої мети оцінювання капіталу.

План заняття

І. Теоретичний блок:

1. Логіка побудови концептуальних основ аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства.

2. Класифікація методів та прийомів аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства.

3. Основні типи моделей, що використовують у практиці фінансового аналізу.

ІІ. Практичний блок: виконання практичного завдання «Аналітичне оцінювання фінансово-економічного стану підприємства з використанням прикладного комп’ютерного забезпечення»

Алгоритм виконання практичного завдання:

1. Формування інформаційної бази у програмі «Оцінка фінансово-економічного стану підприємства».

2. Комплексне оцінювання фактичного фінансово-економічного стану підприємства.

3. Визначення динаміки змін фінансово-економічного стану підприємства.

4. Діагностика економічної безпеки підприємства, його потенціалу.

5. Аналіз результативності діяльності підприємства

6. Інтерпретація отриманих результатів

Інформаційне забезпечення

Заняття 15.

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

здійснювати динамічний аналіз показників фінансово-економічного стану підприємства;
формувати управлінські рішення стосовно оптимізації капіталу підприємства та ефективного використання ресурсної бази;
оцінювати прибутковість портфеля продукції та діагностувати можливі напрями його підвищення;
застосовувати факторні моделі в процесі оцінювання капіталу підприємства
формувати систему показників в залежності від кінцевої мети оцінювання капіталу.

План заняття

Кейс: «Аналіз прибутковості портфеля продукції підприємства з використанням прикладного комп’ютерного забезпечення»

За отриманими індивідуальними даними (ціни на ресурси, що необхідні для виробництва запланованих видів продукції; сумарні постійні витрати за проектом; витрати на електроенергію з їх розподілом на постійні і змінні; вартість основних засобів для виконання виробничої програми та норми амортизаційних відрахувань; коефіцієнти розподілу ресурсів для розрахунку постійних витрат; ціни на продукцію, що планується до випуску) з використанням програми здійснити наступні розрахунки;

розподілити витрати на виробництво і реалізацію продукції на постійні і змінні (листи «Overheads» і «Cost_Chart»);
розрахувати змінні витрати на одиницю продукції (лист «Var.») та локалізувати постійні витрати за видами продукції, що плануються до випуску на підприємстві (лист «Fix.»);
розрахувати точку беззбитковості виробництва кожного виду продукції у табличному та графічному вигляді (лист «CVP», «BEP_Chart»);
розрахувати операційний прибуток за видами продукції та рентабельності їх реалізації;
розробити план реалізації та цінової політики підприємства (лист «Planing»).

Проаналізувати отримані результати.

Інформаційне забезпечення

Заняття 16.

На заняттях студент набуває наступні компетенції:

здійснювати динамічний аналіз показників фінансово-економічного стану підприємства;
формувати управлінські рішення стосовно оптимізації капіталу підприємства та ефективного використання ресурсної бази;
оцінювати прибутковість портфеля продукції та діагностувати можливі напрями його підвищення;
застосовувати факторні моделі в процесі оцінювання капіталу підприємства
формувати систему показників в залежності від кінцевої мети оцінювання капіталу.

План заняття

Комп’ютерний тренінг «Використання багатофакторних моделей в процесі оцінювання результативності формування та використання капіталу підприємства».

На основі даних конкретного промислового підприємства побудувати дві багатофакторні моделі (продуктивність функціонування активів та економічна рентабельність за чистим прибутком) та зробити їх аналіз. Розрахунки мають бути відправлені викладачу на електронну адресу, а письмові висновки здані викладачу наприкінці пари.

Інформаційне забезпечення

5. ПРИКЛАДИ ТИПОВИХ ПРАКТИЧНИХ ЗАВДАНЬ, ЩО ВИНОСЯТЬСЯ НА ЗАЛІК

Задача 1

Визначити вартість чистих активів підприємства трьома методами виходячи із слідуючих даних:

загальна вартість активів підприємства по балансу – 2500 тис.грн.;
результати переоцінки, які відображені у балансі підприємства (приростів вартості активів з урахуванням індекси інфляції – 200 тис.грн.
реальна вартість непродуктивно використовуваних активів, які відображені у балансі – 300 тис.грн.;

реальна вартість активів, використовувана по договору оперативного лізингу - 400 тис.грн.;
сума фінансових зобов’язань підприємства усіх видів – 900 тис.грн.

Задача 2

Визначити суму гудвіла на основі оцінки фактичної суми прибутку підприємства на основі слідуючих вихідних показників:

середньорічна сума чистого прибутку підприємства у співставленних цінах склала за останні три роки – 850 тис.грн.;
середньорічна вартість сукупних активів підприємства у співставленних цінах становила за останні три роки 12000тис.грн.;
середньогалузева норма рентабельності активів за останні три роки становила 5%.

Задача 3

Визначити суму гудвіла на основі оцінки за обсягом реалізації продукції підприємства на основі слідуючих показників:

середньорічна сума чистого прибутку підприємства у співставленних цінах за останні три роки становила 850 тис.грн.;
середньорічний обсяг реалізації продукції у співставленних цінах становив по підприємству за останні три роки – 6300 тис.грн.;
мультиплікатор “прибуток / обсяг продажу” за останні три роки становив10%.

Задача 4

Визначити ринкову вартість чистих активів акціонерного товариства виходячи із слідуючих даних:

середній рівень котировки акцій компанії на фондовому ринку становив 20 грн.;
загальна кількість емітованих акцій у відповідності з проспектом емісії становить 10 тис.грн.;
кількість акцій викуплених компанією на момент здійснення оцінки, становить 500 шт.

Задача 5

Визначити варіанти цілісного майнового комплексу на основі слідуючих показників:

середньорічна сума чистого грошового потоку підприємства становить 20 тис.грн. і на наступний період прийнята у тому ж обсязі;
середня ставка позикового проценту на ринкі капіталів становить 10%;
поточна ринкова вартість акцій даного підприємства становить 33 грн.;поточна сума річної доходності однієї акції становить 3 грн.

Задача 6

Визначити поточну вартість цілісного майнового комплексу на основі обсягу чистого грошового потоку, що коливається у часі, виходячи із слідуючих даних:

передбачуваний період експлуатації цілісного майнового комплексу становить – 5 років;
прогнозована сума чистого грошового потоку за окремими роками становить:

1-й рік – 50 тис.грн.;
2-й рік – 60 тис.грн.;
3-й рік – 70 тис.грн.;
4-й рік – 50 тис.грн.;
5-й рік – 40 тис.грн.;

прогнозована ліквідаційна вартість цілісного майнового комплексу в кінці періоду його експлуатації – 75 тис.грн.;
прийнята середньорічна ставка дисконтування чистого грошового потоку – 10%.

Задача7

Визначити тривалість операційного, виробничого і фінансового циклів підприємства виходячи із слідуючих даних:

середній період обороту сировини, матеріалів становить – 25 днів;
середній період обороту незавершеного виробництва – 8 днів;
середній період обороту запасів готової продукції – 19 днів;
середній період обороту дебіторської заборгованості – 20 днів;
середній період обороту грошових активів – 3 дні;
середній період обороту кредиторської заборгованості – 16 днів.

Задача 8

Визначити необхідну суму фінансових коштів, які інвестуватимуться підприємством у плановому періоді в дебіторську заборгованість, на основі слідуючих даних:

запланований обсяг реалізації продукції з наданням товарного кредиту – 3200 тис.грн.;
запланована частка собівартості продукції в її ціні – 75%;
середній період надання кредиту оптовим покупцям – 40 днів;
середній період закінчення терміну платежів за наданий кредит за результатами аналізу – 20 днів.

Задача 9

Визначити ефективність факторингової операції для підприємства-продавця на основі слідуючих даних:

підприємство продало банку право стягнення дебіторської заборгованості на суму 6000 грн. на слідуючих умовах:

комісійна плата за здійснення факторингової операції становить 2% річних від суми боргу;
банк надає підприємству-продавцю кредит у формі попередньої передплати його боргових вимог у розмірі 75% від суми боргу;
процентна ставка за наданий кредит становить 205 річних;
середній процент на ринку грошей становить 25% річних.

Задача 10

Визначити дисконтну ціну векселя на основі наступних вимог:

номінальна сума векселя, яка підлягає погашенню векселедавцем – 1000грн.;
вексель підлягає обліку за два місяці до його погашення векселедавцем;
річна облікова вексельна ставка становить 30%.

Задача 11

Необхідно визначити на основі моделі Баумоля середній і максимальний розмір залишків грошових коштів на основі слідуючих даних:

запланований річний обсяг грошового обороту підприємства становить 225 тис.грн.;
витрати по обслуговуванню однієї операції поповнення грошових коштів становлять 100 грн.;
середньорічна ставка процентів по короткостроковим фінансовим вкладенням становить 20%.

Задача 12

Необхідно визначити на основі моделі Міллєра-Орра діапазон коливань залишку грошових активів, а також максимальну і середню суму цього залишку на основі слідуючих даних:

страховий (мінімальний) залишок грошових активів встановлений по підприємству на плановий рік в сумі 5000 тис.грн.;
середньоквадратичне відхилення середньодобового обсягу грошового обороту за даними аналізу за попередній рік становило 2000 грн.;
витрати по обслуговуванню однієї операції поповнення грошових коштів становлять 80 грн.;
середньодобова ставка процентів по короткостроковим фінансовим вкладенням становить 0,08%

Задача 13

Визначити обсяг кредиторської заборгованості підприємства у наступному періоді виходячи із слідуючих даних:

середньорічна сума кредиторської заборгованості підприємства по товарним операціям становить 20000грн., в тому числі простроченої – 3000 грн.;
середньорічна сума внутрішньої кредиторської заборгованості підприємства становить 4000грн., в тому числі простроченої – 1000грн.;
плануємий темп приросту обсягу виробництва продукції у наступному році становить – 20%.

ТРЕНІНГ-КУРС «ОЦІНЮВАННЯ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА»

Комментарии