МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ХАРЧОВИХ ТЕХНОЛОГІЙ

 

 

ЗАТВЕРДЖУЮ

Ректор _________А.І. Українець

                          (підпис)

«____»_____________2015 р.

 

 

 

ЕКОНОМІЧНА ДІАГНОСТИКА

 

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

до вивчення дисципліни та виконання контрольної роботи

для студентів спеціальності 7.03050401, 8.03050401 „Економіка підприємства” денної та заочної форм навчання, в тому числі перепідготовка спеціалістів

 

 

 

Всі цитати, цифровий  та фактичний матеріал, бібліографічні відомості перевірені. Написання одиниць відповідає стандартам	СХВАЛЕНО на засіданні кафедри прикладної економіки Протокол № 14 від 14.04.2015 р.
Підпис(и) автора(ів) ______________ “___” __________ 2015 р.   Реєстраційний номер електронних методичних рекомендацій у НМВ __________________________

Київ НУХТ 2015

Економічна діагностика [Електронний ресурс] : методичні рекомендації до вивчення дисципліни та виконання контрольної роботи для студентів спеціальності 7.03050401, 8.03050401 „Економіка підприємства” денної та заочної форм навчання, в тому числі перепідготовка спеціалістів / уклад. Л.М. Закревська. – К.: НУХТ, 2015. – 52 с.

 

Рецензент: В.В. Рябенко, канд. екон. наук

 

 

Укладач: Л.М.Закревська, канд. екон. наук, доц.

 

 

   

 

 

Відповідальний за випуск А.О.Заїнчковський,  д-р. екон. наук, проф.

 

 

Подано в авторській редакції

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ

 

Дисципліна «Економічна діагностика» викладається згідно з навчальними планами підготовки студентів спеціальності 7.03050401, 8.03050401 „Економіка підприємства” загальним обсягом 108 годин для денної та заочної форм навчання, в тому числі перепідготовки спеціалістів. В системі навчальних дисциплін освітньо-кваліфікаційних рівнів «спеціаліст» та «магістр» вона є основною в економічній підготовці студентів.

Студенти спеціальності 7.03050401, 8.03050401 „Економіка підприємства” денної та заочної форм навчання, в тому числі перепідготовки спеціалістів, складають екзамен.

Дисципліна «Економічна діагностика» базується на основних положеннях дисциплін «Управління проектами», «Менеджмент», «Мікроекономіка», «Економіка підприємства» «Фінансовий менеджмент», «Економічний аналіз» та «Фінансовий аналіз».

Предметом дисципліни «Економічна діагностика» є кількісна характеристика та якісна ідентифікація стану підприємства.

Метою вивчення навчальної дисципліни є надання знань з основних методик проведення економічної діагностики діяльності підприємств, формування у майбутніх економістів системи спеціальних знань і практичних навичок аналізу показників господарсько-виробничої діяльності як на рівні підприємства, так і галузі в цілому.

Основними завданнями вивчення дисципліни “Економічна діагностика” є забезпечення студентів знаннями з теорії і практики застосування існуючих методів економічної діагностики, надання знань з основних положень сис­темної оцінки результативності господарської діяльності підприємства; навчити виявляти фактори, які позитивно чи негативно вплинули на неї, а також визначати реальну фінансову стійкість суб’єкта господарювання; засвоєння студентами конкретних шляхів і методів отримання і аналізу інформації необхідної для прийняття господарських рішень з метою досягнення ефективної діяльності підприємства; вміння виявляти внутрішні і зовнішні загрози у діяльності підприємства.

Згідно з вимогами освітньо-професійної програми студенти повинні:

знати: основні поняття економічної діагностики підприємства; особливості діагностування діяльності підприємства; законодавчі та нормативні акти, що регулюють економічну діагностику; основні підходи до читання фінансових звітів; фактори, що визначають інтенсивність конкурентної боротьби; методичні підходи до оцінки конкурентного середовища підприємства; особливості побудови карти стратегічних груп; галузеві ключові фактори успіху; методичні підходи до діагностики галузі; сутність конкурентоспроможності підприємства; методичні підходи до діагностики конкурентоспроможності підприємства; параметри, показники та критерії конкурентоспроможності продукції підприємства; методичні підходи до діагностики конкурентоспроможності продукції підприємств; сутність та класифікацію організаційних структур управління підприємством; показники, що визначають ефективність організаційної структури управління; особливості оцінки бізнесу та ринкової вартості підприємства; методичні підходи до оцінки вартості підприємства; основні положення та інструментарій фінансової діагностики; особливості експрес-діагностики і поглибленої діагностики фінансово-господарської діяльності підприємств; основні напрямки діагностики виробничого потенціалу підприємства; методичні підходи до оцінки вартості виробничого потенціалу; структуру економічної безпеки підприємства; методику діагностики економічної безпеки; сутність та основні складові економічної культури підприємства; особливості оцінки економічної культури підприємства;

вміти: здійснювати діагностику конкурентного середовища підприємства; оцінювати стратегічне протистояння підприємств-конкурентів; здійснювати діагностику конкурентоспроможності підприємства; здійснювати діагностику конкурентоспроможності продукції підприємства; здійснювати діагностику майна і ринкової ціни підприємства; здійснювати управлінську діагностику; здійснювати діагностику фінансово-економічної діяльності підприємства; здійснювати діагностику виробничого потенціалу підприємства; здійснювати діагностику економічної безпеки підприємства; здійснювати діагностику економічної культури підприємств;

мати навички: оцінки конкурентних переваг підприємства; оцінки вартості цілісного майнового комплексу або бізнесу; організації ефективної організаційної структури управління підприємством; оцінки фінансового становища підприємства; організації захисту об’єктів підприємництва; оцінки наслідків втрати комерційної таємниці.

Опис навчальної дисципліни наведено у таблиці 1.1.

 

 

Таблиця 1.1

Опис навчальної дисципліни

 

Найменування показників

Галузь знань, спеціальність, освітньо- кваліфікаційний рівень

Характеристика навчальної дисципліни

денна форма навчання (спеціаліст)

денна форма навчання (магістр)

заочна форма навчання (магістр)

перепідго-товка спеціа-лістів

1

2

3

4

5

6

Кількість кредитів – 3

0305 – «Економіка та підприємництво»

Нормативна

7.03050401, 8.03050401 «Економіка підприємства»

Модулів – 1

Рік підготовки:

Змістових модулів – 3

1-й

1-й

1-й

2-й

Індивідуальне завдання: – розрахункова робота (денна форма навчання); – контрольна робота (заочна форма навчання; перепідготовка спеціалістів)

Семестр

1-й

1-й

1-й

1-й

Лекції

Загальна кількість годин - 108 год.

Тижневих годин для денної форми навчання: аудиторних – 2 самостійної роботи студента – 4

Освітньо-кваліфікаційний рівень: спеціаліст, магістр

16 год.

16 год.

4 год.

4 год.

Практичні, семінарські

32 год.

16 год.

2 год.

2 год.

Лабораторні

-

-

-

-

Самостійна робота

50 год.

66 год.

93 год.

93 год.

Індивідуальне завдання:

10 год.

9 год.

9 год.

Вид контролю: екзамен

 

1. 2.     ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ

 

Тема 1. Теоретико-методологічні основи економічної діагностики діяльності підприємства. Предмет, мета і завдання дисципліни. Місце дисципліни в підготовці фахівця, на яких дисциплінах базується та для яких є базовою. Знання і уміння, які повинен отримати студент. Сутність поняття економічної діагностики, завдання та принципи її здійснення, класифікація.

Література: [5; 12; 15; 17].

Тема 2. Діагностика конкурентного середовища підприємства. Методичні особливості проведення діагностики галузі. Формування інформаційної бази дослідження. Алгоритм проведення дослідження за методикою М.Портера. Порядок проведення діагностики. Визначення профілю галузі. Діагностика сил конкуренції. Оцінка інтенсивності суперництва на “центральному ринку”: чинники інтенсивності. Потенційні конкуренти, аналіз ймовірності входження в галузь. Економічні можливості постачальників ресурсів і покупців (споживачів) продукції галузі.

Література: [9; 13; 18].

Тема 3. Оцінювання стратегічного протистояння підприємств-конкурентів. Побудова карти стратегічних груп як основного діагностичного способу визначення конкурентних позицій суперників. Особливості вибору стратегічних змінних. Оцінка результатів побудови. Аналіз найближчих конкурентів. Дослідження перспектив розвитку галузі. Відокремлення провідних чинників успіху в галузі, їх оцінка. Чинники, що ґрунтуються на науково-технічних перевагах, організації виробництва, маркетингових нововведеннях. Узагальнення отриманих результатів.

Література: [14; 16; 27].

Тема 4. Діагностика конкурентоспроможності підприємства. Сутність категорії “конкурентоспроможність”. Основи теорії “конкурентних переваг”. Конкуренція та конкурентоспроможність. Необхідність та методи визначення ключових факторів успіху. Необхідність розробки стратегій конкуренції. Конкурентоспроможність підприємства. Конкурентний статус підприємства. Методи визначення, фактори та показники, які визначають конкурентоспроможність підприємства. Модель конкурентоспроможного підприємства. Вплив галузевих особливостей на конкурентоспроможність підприємства. Методи підвищення конкурентоспроможності підприємства.

Література: [9; 10; 22].

Тема 5. Діагностика конкурентоспроможності продукції підприємства. Конкурентоспроможність продукції та особливості її оцінки для різних виробів, робіт послуг. Корисність, ціна споживання і здатність пропозиції як характеристики продукту широкого вжитку. Параметри конкурентоспроможності продукції промислового призначення. Конкурентоспроможність робіт і послуг. Обґрунтування оцінки конкурентоспроможності продукції. Особливості вибору аналогів і базових зразків. Склад ціни споживання. Інтегральна оцінка конкурентоспроможності вибору.

Література: [11; 18; 25; 28].

Тема 6. Діагностика майна і ринкова ціна підприємства. Мета і завдання діагностики майнового стану підприємства. Затратна оцінка майна. Ліквідаційна оцінка майна підприємства-банкрута. Оцінка нематеріальних активів, оцінка гудвіллу. Визначення дійсної економічної вартості підприємства як цілісного майнового комплексу. Метод капіталізації доходу, сфера його раціонального використання. Показники чистого прибутку і грошового потоку як основа оцінки. Вибір ставки дисконтування. Метод дисконтування майбутнього доходу. Прогнозування грошових потоків. Обчислення ставки дисконтування. Ринкові порівняння та аналогова оцінка підприємства.

Література: [3; 4; 9; 21].

Тема 7. Управлінська діагностика. Діагностика структури управління та якості управлінських рішень. Формальна організаційна структура, визначення її типу. Оцінка відповідності оргструктури стратегії підприємства. Оцінка параметрів: гнучкості, надійності, оперативності, якості рішень. Оцінка загальних результатів діяльності підприємства. Вибір критеріїв і показників для загальної діагностики системи менеджменту підприємства. Сукупна ефективність діяльності як ступінь досягнення цілей. Інформаційні технології та оцінка ефективності їх використання.

Література: [14; 18; 27].

Тема 8. Діагностика фінансово-економічної діяльності підприємства. Місце бухгалтерського обліку при проведенні аналізу фінансової діяльності. Система показників фінансового стану підприємства. Діагностика за показниками ліквідності, фінансової стійкості, обіговості, рентабельності. Використання програмних продуктів для оцінки фінансового стану підприємства. Інтегрована оцінка фінансового стану підприємства. Процедури синтезування одиничних і групових показників, способи їх оцінки згідно з метою діагностики. Використання середньозважених величин з урахуванням їх значущості.

Література: [12; 13; 19; 26].

Тема 9. Діагностика виробничого потенціалу підприємства. Ресурсний потенціал підприємства, його оцінка. Оцінка потенціалу підприємства за окремими різновидами ресурсів та їх поєднання у техніко-технологічних системах виробництва продукції. Бенчмаркінг. Метод кращих показників для оцінки наукових інновацій і нововведень. Гнучкість виробничої системи та її діагностика. Оцінка рівня різноманітності продукції як база визначення гнучкості. Кількісні параметри показника гнуч­кості, їх трактування. Оцінка техніко-організаційного рівня стабільного виробництва. Формування складу показників, обґрунтування методів обчислення та оцінки. Показники, що характеризують рівень продук­ції, рівень технології, механізації та автоматизації праці, управління.

Література: [10; 15; 27].

Тема 10. Діагностика економічної безпеки підприємства. Ідентифікація поточної зони функціонування підприємства щодо рівня його економічної безпеки. Економічна безпека підприємства як стан найефективнішого використання корпоративних ресурсів. Функціональні складові економічної безпеки: фінансова, техніко-технологічна, інформаційна та ін. Якісні характеристики стану безпеки (небезпеки), їх бальна оцінка. Оцінка стану економічної безпеки за результатами фінансової діагностики. Оцінка за методикою українського Агентства з пи­тань неплатоспроможності і банкрутства підприємств. Російська практика, методика ФУДН. Z-рахунок Альтмана, різновиди мо­делей. «Межа безпеки» за К. Друрі. Оцінка корпоративних ресурсів і визначення стану економічної безпеки.

Література: [3; 11; 21].

Тема 11. Діагностика економічної культури підприємства. Виявлення проблем формальних і неформальних відносин, появи та існування конфліктів. Особливості оцінки продуктивності творчої праці, цінності інтелектуальних продуктів. Якісний аналіз методів та інструментарію планування, обліку і контролю на підприємстві. Обґрунтованість управлінських рішень, їх оцінка.

Література: [12; 14; 16].

 

3. ТЕМИ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ

 

Теми практичних занять наведено у таблиці 3.1.

Таблиця 3.1

Теми практичних занять

№ п/п	Назва теми	Кількість годин
		денна форма		заочна форма
		спеціаліст	магістр	магістр	перепідготовка спеціалістів
1	2	3	4	5
1.	Теоретико-методологічні основи економічної діагностики діяльності підприємства
2.	Діагностика конкурентного середовища підприємства
2.1.	Практичне заняття 1. Оцінка елементів конкурентного середовища	2	1	0,5	0,5
	Вивчення особливостей економічної діагностики, визначення основних складових конкурентного середовища, їх сили впливу, методів діагностики
3.	Оцінювання стратегічного протистояння підприємств-конкурентів
4.	Діагностика конкурентоспроможності підприємства
4.1.	Практичне заняття 2. Різні методики оцінювання конкурентоспроможності підприємства	4	2	0,5	0,5
	Визначення конкурентних переваг, конкурентного статусу, показників конкурентоспроможності підприємства
5.	Діагностика конкурентоспроможності продукції підприємства

Продовження таблиці 3.1

1	2	3	4	5
5.1.	Практичне заняття 3. Методи оцінювання конкурентоспроможності продукції	4	2
	Визначення параметрів і показників конкурентоспроможності продукції підприємства
6.	Діагностика майна і ринкова ціна підприємства
6.1.	Практичне заняття 4. Методи оцінки вартості підприємства	4	2	0,5	0,5
	Причини оцінки вартості підприємства, витратний, дохідний і ринковий методи оцінки вартості підприємства
7.	Управлінська діагностика
7.1.	Практичне заняття 5. Діагностика системи управління підприємством	4	2
	Визначення ефективності та відповідності системи управління підприємством
8.	Діагностика фінансово-економічної діяльності підприємства
8.1.	Практичне заняття 6. Експрес-діагностика фінансово-економічної діяльності підприємства	4	2	0,5	0,5
	Дослідження основних показників діагностики фінансового стану підприємства
9.	Діагностика виробничого потенціалу підприємства
9.1.	Практичне заняття 7. Склад виробничого потенціалу підприємства	4	2
	Оцінка основних показники оцінки ефективності виробничого потенціалу підприємства
10.	Діагностика економічної безпеки підприємства
10.1.	Практичне заняття 8. Діагностика ризиків підприємства	4	2
	Класифікація ризиків господарської діяльності, методи їх оцінки, засоби запобігання
11.	Діагностика економічної культури підприємства
	Практичне заняття 9. Характеристика організаційної культури управління підприємством	2	1
	Дослідження основних складових організаційної культури та визначення їх впливу на ефективність роботи персоналу

 

 

4. РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ПРОВЕДЕННЯ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ

 

Для зміцнення теоретичних знань та опанування прикладними навичками роботи відповідно до навчальних планів студентів спеціальності 7.03050401, 8.03050401 „Економіка підприємства” з дисципліни «Економічна діагностика» передбачається проведення практичних занять. Методичні рекомендації дають можливість студентові самостійно підготуватися до практичних занять. Вони місять запитання, тести та задачі для самостійного контролю знань студентів.

Практичне заняття 1

Теоретико-методологічні основи економічної діагностики діяльності підприємства

Мета заняття: визначити особливості діагностування діяльності підприємства; охарактеризувати основні підходи до читання фінансових звітів.

План практичного заняття

1. Сутність та класифікація економічної діагностики.
2. Особливості економічної діагностики.
3. Основні завдання та принципи економічної діагностики.

Питання для обговорення і контролю

1. Сутність понять «діагностика», «економічна діагностика».
2. Класифікація економічної діагностики.
3. Інформаційна база для проведення діагностики.
4. Методи читання фінансової звітності.
5. Особливості процесу економічної діагностики, відмінності від аналізу.
6. Завдання та принципи економічної діагностики.

Тести для самостійного контролю

1. Яке з наведених нижче тверджень є метою економічної діагностики?

а) визначення факторного впливу на перебіг окремих видів діяльності (економічних процесів) в межах конкретного підприємства;

б) формування плану дій для поліпшення поточного стану діяльності підприємства на основі прийняття конструктивних управлінських рішень;

в) зменшення витратності функціонування підприємства;

г) максимізація прибутковості функціонування підприємства на ринку.

2. Які елементи включає фінансова діагностика підприємства?

а) горизонтальний фінансовий аналіз;

б) вертикальний фінансовий аналіз;

в) фінансовий аналіз за допомогою коефіцієнтів;

г) всі вказані елементи є складовими фінансової діагностики підприємства.

3. Що є об’єктом економічної діагностики?

а) підприємство;

б) будь-яка економічна система;

в) суспільство;

г) економічні процеси (види діяльності) підприємства.

4. Які з наведених нижче аспектів відносяться до основних завдань економічної діагностики?

а) обґрунтування і класифікація за пріоритетом проблем, які з вирішенням яких стикається підприємство в ході здійснення своєї поточної діяльності;

б) оцінка за допомогою відповідних методик поточного стану підприємства;

в) розробка рекомендацій (плану дій) щодо поліпшення поточного стану діяльності підприємства;

г) всі вказані відповіді вірні.

5. Предметом економічної діагностики є:

а) фінансова діяльність підприємства;

б) маркетингова діяльність підприємства;

в) вся виробничо-господарська діяльність підприємства;

г) всі вказані відповіді вірні.

6. В чому полягає відмінність економічної діагностики підприємства від його економічного аналізу?

а) системність;

б) комплексність досліджень;

в) розробка комплексу заходів щодо поліпшення стану підприємства;

г) всі вказані риси є характерними особливостями економічної діагностики.

 

Практичне заняття 2

Діагностика конкурентного середовища підприємства

Мета заняття: визначити фактори, що визначають інтенсивність конкурентної боротьби; застосувати методичні підходи до оцінки конкурентного середовища підприємства.

План практичного заняття

1. Характеристика конкурентного середовища.

2. Методи діагностики середовища підприємства.

Питання для обговорення і контролю

1. Сутність та склад конкурентного середовища підприємства
2. Діагностика сил конкуренції.
3. Основні сили конкуренції за М.Портером.
4. Оцінка інтенсивності суперництва на “центральному ринку”: чинники інтенсивності.
5. Потенційні конкуренти, аналіз ймовірності входження в галузь.
6. Економічні можливості постачальників ресурсів і покупців (споживачів) продукції галузі.
7. Об’єкти аналізу окремих функціональних блоків діяльності підприємства.
8. Методика проведення SWOT-аналізу середовища організації.
9. Перелік можливостей та загроз середовища.

Тести для самостійного контролю

1. За якими з нижченаведених критеріїв оцінки відбувається систематизація даних про конкурентів та діагностика конкурентного середовища підприємства?

а) потенціал підприємства;

б) ємність ринку;

в) маркетинг;

г) можливості товароруху;

ґ) отримуваний дохід;

д) за усіма вищевказаними критеріями оцінки.

2. Які конкурентні переваги товару ґрунтуються на якостях, що визначають його цінність для покупця (наприклад, скорочення витрат експлуатації, підвищення ефективності використання товару)?

а) зовнішні конкурентні переваги товару;

б) внутрішні конкурентні переваги товару;

в) ринкова сила товару.

3. Які переваги товару засновані на лідерстві підприємства в сфері виробничих витрат та ступеня управління ними і створюють цінність для товаровиробника?

а) зовнішні конкурентні переваги товару;

б) внутрішні конкурентні переваги товару;

в) ринкова сила товару.

4. Що собою представляє SWOT-аналіз?

а) ситуаційний аналіз внутрішнього середовища підприємства;

б) аналіз сильних і слабких сторін підприємства в поточному періоді з виділенням можливостей і загроз його розвитку в найближчій перспективі;

в) аналіз факторного впливу на поточну діяльність підприємства;

г) аналіз фінансового стану підприємства.

5. Для якої діагностики використовується формат SWOT-аналізу?

а) діагностики конкурентного середовища підприємства;

б) діагностики виробничого потенціалу підприємства;

в) діагностики конкурентоспроможності підприємства;

г) діагностики протистояння підприємств-конкурентів.

6. Які з вказаних нижче елементів відносяться до маркетингової складової діагностики внутрішнього середовища підприємства?

а) ринкова частка;

б) репутація підприємства і товарів;

в) витрати на розподіл;

г) ефективність товаропросування;

ґ) все вищевказане є маркетинговими складовими.

7. В якій послідовності відбувається діагностика конкурентного середовища підприємства?

а) отримання інформації, її систематизація за допомогою банку даних та банку моделей, оцінка інформації та отриманих результатів досліджень;

б) отримання інформації та її оцінка на основі отриманих результатів;

в) отримання інформації, її систематизація за допомогою банку даних та банку моделей, оцінка інформації та отриманих результатів досліджень, визначення плану дій відносно до конкурентів;

г) всі відповіді вірні.

Практичне завдання для закріплення матеріалу

Завдання 1. На базі наступного переліку сильних та слабких сторін підприємства, можливостей та загроз середовища його функціонування зробити SWOT-аналіз середовища підприємства.

Сильні сторони:

кваліфікований інженерно-технічний персонал;

низькі витрати на заробітну плату;

наявність власних виробничих споруд;

прихід молодих та енергійних співро­бітників фінансових служб.

Слабкі сторони:

інертність і зловживання керівництва підприємства;

крадіжки на виробництві:

застарілий асортимент продукції;

висока енергоємність продукції;

неефективна діяльність служби збуту.

Можливості:

ринок сформований в основному за рахунок імпорту;

державою проводяться протекціоніст­ські заходи, спрямовані на захист вітчизняного товаровиробника;

іноземні інвестори проявляють знач­ний інтерес до галузі, до якої нале­жить підприємство

Загрози:

криміногенні ризики;

інфляційний ризик (знецінення реа­льної вартості капіталу);

ризик неплатоспроможності чи бан­крутства контрагентів;

ризик зміни податкового законодав­ства та накладання фінансових санкцій

 

Практичне заняття 3

Оцінювання стратегічного протистояння підприємств-конкурентів

Мета заняття: дослідити особливості побудови карти стратегічних груп; визначити галузеві ключові фактори успіху; застосувати методичні підходи до діагностики галузі.

План практичного заняття

1. Визначення конкурентних позицій основних фірм галузі (карта стратегічних груп).

2. Галузеві ключові фактори успіху.

3. Методика діагностики галузі.

Питання для обговорення і контролю

1. Поняття “карта стратегічних груп”.
2. Характеристики, за якими формуються стратегічні групи.
3. Побудова карти стратегічних груп як основного діагностичного способу визначення конкурентних позицій суперників.
4. Особливості вибору стратегічних змінних.
5. Оцінка результатів побудови “карти стратегічних груп.
6. Аналіз найближчих конкурентів.
7. Галузеві ключові фактори успіху.
8. Дослідження перспектив розвитку галузі.
9. Методика діагностики галузі.
10. Економічні показники оцінки галузі.
11. Стратегічна важливість ключових економічних характеристик галузі.

Задачі для закріплення матеріалу

Задача 1. Оцінити рівень концентрації галузі за даними, що зведені у таблицю 4.1.

Таблиця 4.1

Обсяги реалізації продукції підприємствами кондитерської промисловості України

Розрахувати:

1. індекс концентрації за чотирьохчастковим показником концентрації та оцінити рівень концентрації галузі.
2. індекс Харфіндела-Хіршмана та оцінити можливість злиття підприємств галузі.

Розв’язок:

1. За допомогою таблиці 4.2 знайдемо питому вагу в обсягах реалізації продукції кожного кондитерського підприємства.

Таблиця 4.2

Структура реалізації продукції підприємствами кондитерської промисловості України

2. Визначимо індекс концентрації за чотирьохчастковим показником концентрації та оцінити рівень концентрації галузі (додаються питомі ваги чотирьох провідних підприємства):

СР4 = (46,94 + 13,05 + 12,96 + 11,80 + 8,69) / 100 = 0,93 > 0,75 – ринок концентрований, не можна дозволити об’єднання підприємствам на ринку.

3. Визначимо індекс Харфіндела-Хіршмана:

ІХХ = 8,69² + 13,05² + 6,57² + 11,8² + 46,94² + 12,96² = 2799,55 > 1900 – злиття не дозволяється.

Задача 2. На ринку деякого товару діють 15 підприємств. Частка підприємства 1 становить 18%; підприємства 2 – 10%; підприємств 3,4,5,6,7 – по 8%; підприємств 8,9,10,11 – по 6%; підприємств 12,13,14,15 – по 2%. Розрахувати індекс Харфіндела-Хіршмана для усіх підприємств та проаналізуйте його. Чи дозволять державні органи злиття підприємствам 11,14,15?

Розв’язок:

ІХХ₁ = 18² + 10² + 5*8² + 4*6² + 4*2² = 1030 < 1900 – можна дозволити об’єднання підприємствам на ринку.

ІХХ₂ = (6 + 2 + 2)² + 18² + 10² + 5*8² + 3*6² + 2*2² = 960 < 1900 – можна дозволити об’єднання підприємствам на ринку.

Задача 3. На ринку деякого товару діють 100 підприємств. Три з них мають наступні частки у загальному обсязі продажу: 1 – 20%, 2 – 11%, 3 – 7%.

Розрахуйте індекс Лінда для цих трьох підприємств. З’ясуйте чи можуть державні органи дозволити злиття підприємствам 2 та 3, якщо їх частки у реалізації товару становитимуть відповідно 18% та 12%.

Розв’язок:

L₁ =  > 150% – злиття дозволити не можна.

L₂ =  > 150% – якщо обсяги реалізації двох підприємств збільшаться, то злиття підприємств на ринку також дозволити не можна.

 

Практичне заняття 4

Діагностика конкурентоспроможності підприємства

Мета заняття: визначити сутність конкурентоспроможності підприємства; застосувати методичні підходи до діагностики конкурентоспроможності підприємства.

План практичного заняття

1. Основні поняття та визначення конкуренції.

2. Класифікація і типологія конкуренції.

3. Методика діагностики конкурентоспроможності організації.

Питання для обговорення і контролю

1.Сутність категорії “конкурентоспроможність”.

2.Основи теорії “конкурентних переваг”.

3.Конкуренція та конкурентоспроможність.

4.Визначення рівнів конкуренції.

5.Три підходи до визначення конкуренції.

6.Характеристика моделей конкуренції.

7.Досконала та недосконала конкуренція. Чиста конкуренція.

8.Основні риси чистої монополії, монополістичної конкуренції.

9.Визначення сумлінної та несумлінної конкуренції.

10.Умови існування олігополії.

11.Назвіть бар’єри входу на ринки різних типів.

12.Необхідність та методи визначення ключових факторів успіху.

13.Конкурентоспроможність підприємства.

14.Методи конкурентної боротьби.

15.Конкурентний статус підприємства.

16.Методи визначення, фактори та показники, які визначають конкурентоспроможність підприємства.

17.Основні підходи до оцінки конкурентоспро­можності фірми.

18.Вплив галузевих особливостей на конкурентоспроможність підприємства.

19.Методи підвищення конкурентоспроможності підприємства.

Тести для самостійного контролю

1. Якими способами можна визначити рівень конкурентоспроможності підприємства?

а) аналітичним способом;

б) графічним способом;

в) експертним способом;

г) всі способи застосовні при визначенні конкурентоспроможності підприємства.

2. Який з показників оцінки конкурентоспроможності підприємства визначається як добуток параметричної одиничної оцінки підприємства-постачальника товару і рангу аналізованого фактора?

а) сумарна оцінка;

б) інтегрований (груповий) факторний показник;

в) коефіцієнт конкурентоспроможності підприємства;

г) многокутник конкурентоспроможності.

3. Спроможність певного класу об’єктів (товар, підприємство) займати визначену ринкову нішу, яка характеризує ступінь відповідності окремого класу об’єктів визначеним ринковим потребам: пропозиції (товару) - попиту на нього, підприємства - можливості забезпечити конкурентні переваги, - це:

а) конкурентоспроможність;

б) якість;

в) стандартність.

г) ємність ринку.

4. Який економічний зміст носить поняття багатокутника конкурентоспроможності при діагностиці конкурентоспроможності підприємства?

а) ілюстрація факторного впливу;

б) ємність ринку;

в) обмеження підприємства за оцінюваними факторами;

г) обидві відповіді вірні.

Задачі для закріплення матеріалу

Задача 1. Розрахувати показник ефективності виробничої діяльності підприємства, якщо середньогалузеве значення показника витрат на одиницю продукції становить 0,72; показника фондовіддачі – 2,1; показника рентабельності продукції – 0,35; показника продуктивності праці – 4,1. Вихідні дані наведені у таблиці 4.3.

Таблиця 4.3

Вихідні дані

Розв’язок: 1. Розрахуємо проміжні показники ефективності виробничої діяльності підприємства:

Фондовіддача (Ф) = 76,3 / 42,3 = 1,8 грн./ грн.

Рентабельність товару (РТ) = 14,2 / 45,3 = 0,31

Продуктивність праці (ПП) = 76,3 / 25 = 3,05 тис.грн./особу

2. Проведемо бальне попарне порівняння показників і визначимо показник виробничої діяльності підприємства:

ВД = 0,31В + 0,19Ф + 0,4РТ + 0,1ПП = 0,31*5 + 0,19*5 + 0,4*5 + 0,1*5 = 5

Задача 2. Розрахувати показник фінансового положення підприємства, якщо середньогалузеве значення коефіцієнта автономії 0,42; коефіцієнта платоспроможності – 0,35; коефіцієнта абсолютної ліквідності – 0,1; коефіцієнта оборотності обігових коштів – 2,35. Вихідні дані наведені у таблиці 4.4.

Таблиця 4.4

Вихідні дані

Розв’язок:

1. Розрахуємо проміжні показники фінансового положення підприємства:

Коефіцієнт автономії (КА) = 275,3 / (275,3 + 786,2) = 0,26

Коефіцієнт платоспроможності (КП) = 275,3 / 786,2 = 0,35

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ) = 42,3 / 352,1 = 0,12

Коефіцієнт оборотності обігових засобів (КО) = 120,8 / 54,3 = 2,22 обороти

2. Проведемо бальне попарне порівняння показників і визначимо показник фінансового положення підприємства:

ФП = 0,29КА + 0,2КП + 0,36КЛ + 0,15КО = 0,29*5 + 0,2*10 + 0,36*15 + 0,15*5 = 9,6.

Задача 3. Розрахувати коефіцієнт конкурентоспроможності підприємства за вихідними даними, наведеними у таблиці 4.5.

Таблиця 4.5

Вихідні дані

№ п/п	Показник	Знач. підприємства	Значення конкурентна
1	Відносний по­казник витрат на одиницю продукції	0,45	0,6
2	Відносний по­казник фондо­віддачі	15,3	18,2
3	Відносний по­казник рента­бельності товару	0,18	0,25
4	Відносний показник продуктивності праці	45,2	50,1
5	Коефіцієнт автономії	0,14	0,11
6	Коефіцієнт платоспромож­ності	0,2	0,2
7	Коефіцієнт аб­солютної лікві­дності	0,15	0,12
8	Коефіцієнт обіговості обігових засобів	16,2	15,8
9	Рентабельність продажу	0,14	0,18
10	Коефіцієнт затовареністю готовою проду­кцією	0,05	0,04
11	Коефіцієнт загрузки виробничих потужностей	0,68	0,68
12	Коефіцієнт ефек­тивності рекла­ми та засобів стимулювання збуту	0,05	0,08
13	Конкурентоспроможність товару	0,58	0,6

Розв’язок:

1. Оцінимо критерії конкурентоспроможності підприємства:

ВД = 0,31В + 0,19Ф + 0,4РТ + 0,1ПП = 0,31*15 + 0,19*5 + 0,4*5 + 0,1*5 =  8,1

ФП = 0,29КА + 0,2КП + 0,36КЛ + 0,15КО = 0,29*15 + 0,2*10 + 0,36*15 + 0,15*15 = 14

Е3 = 0,37РП + 0,29КЗ +0,21ВП+0,13КР = 0,37*5 + 0,29*5 +0,21*10+0,13*15 = 7,35

2. Розрахуємо коефіцієнт конкурентоспроможності підприємства:

ККП = 0,15ВД + 0,29ФП + 0,23ЕЗ + 0,33КТ = 0,15*8,1 + 0,29*14 + 0,23*7,35 + 0,33*5 = 8,62

 

Практичне заняття 5

Діагностика конкурентоспроможності продукції підприємства

Мета заняття: оцінити параметри, показники та критерії конкурентоспроможності продукції підприємства; застосувати методичні підходи до діагностики конкурентоспроможності продукції підприємств.

План практичного заняття

1. Конкурентоспроможність продукції, її основні параметри та показники.

2. Критерії оцінки конкурентоспроможності товарів.

3. Методики діагностики конкурентоспроможності продукції.

Питання для обговорення і контролю

1. Конкурентоспроможність продукції.
2. Параметри та показники конкурентоспроможності продукції.
3. Основні вимоги споживачів до технічних показників.
4. Принципи конкурентоспроможності товарів.
5. Критерії конкурентоспроможності товарів.
6. Класифікація критеріїв конкурентоспроможності
7. Одиничні і групові показники оцінки конкурентоспроможності товару.
8. Індекс конкурентоспроможності товарів.
9. Вплив ціни, якості та асортименту та конкурентоспроможність продукції підприємства.

10.Суть методики оцінки конкурентоспроможності товарів через їхній рейтинг.

11.Сутність методики оцінки конкурентоспроможності товарів за обсягом продажу.

12.Суть методики визначення комплексного показника конкурентоспроможності.

13.Суть методики оцінки інтеграційного показника рівня конкурентоспроможності з урахуванням ціни споживання.

14.Суть методики порівняльної оцінки конкурентоспроможності (порівняння з еталоном).

Тести для самостійного контролю

1. Яка економічна категорія при оцінці конкурентоспроможності продукції залежить від можливості підвищення ціни його придбання без втрати конкурентної позиції і є максимально можливим підвищенням ціни придбання товару?

а) зовнішні конкурентні переваги продукції;

б) внутрішні конкурентні переваги продукції;

в) ринкова сила продукції;

г) корисність продукції;

ґ) правильної відповіді немає.

2. Який рівень товару вказує на його базову, чи родову, корисність?

а) «товар за задумом»;

б) «товар в реальному виконанні»;

в) «товар з підкріпленням».

3. Товар, супроводжуваний додатковими послугами та вигодами (сервісне обслуговування, продовження строку гарантії, додаткове кредитування тощо) є:

а) «товаром за задумом»;

б) «товаром в реальному виконанні»;

в) «товаром з підкріпленням»;

г) правильної відповіді немає.

4. Яким економічним терміном називають отримані переваги товару при його оцінці під час придбання споживачем?

а) «атрибут»;

б) «властивість»;

в) «ознака»;

г) «характерна риса».

5. Під час якого способу оцінки конкурентоспроможності продукції виходять з того, що «слабкі» сторони можуть бути компенсовані сильними сторонами?

а) при компенсаційній оцінці;

б) при некомпенсаційній оцінці;

в) при експертній оцінці;

г) правильної відповіді немає.

6. Що представляє собою оцінюваний при діагностиці конкурентоспроможності продукції одиничний параметричний показник?

а) відповідність певної характеристики товару бажаному для споживача значенню;

б) інтегральний ступінь якості товару;

в) інтегральний ступінь цінової значимості товару;

г) суттєвий фактор впливу на конкурентоспроможність товару.

Задачі для закріплення матеріалу

Задача 1.На ринку існує чотири товари-конкуренти. Досліджуване підприємство хоче вивести на ринок новий товар. Для прогнозування його конкурентоспроможності було проведено експертне опитування 50 осіб, з яких новому товару віддали перевагу:

1. порівняно з товаром 1 – 25 осіб;
2. порівняно з товаром 2 – 10 осіб;
3. порівняно з товаром 3 – 20 осіб;
4. порівняно з товаром 4 – 40 осіб.

Який товар буде найбільш конкурентоспроможним після виведення нового товару на ринок?

Розв’язок:Оцінку проводимо на основі аналізу прогнозованого рівня продаж.

1. Визначимо ринкову силу оцінюваного товару (тобто нового товару нашого підприємства)  порівняно з кожним товаром-конкурентом:

В_о1 = 25 : 50 = 0,5;

В_о2 = 10 : 50 = 0,2;

В_о3 = 20 : 50 = 0,4.

В_о4 = 40 : 50 = 0,8

2. Визначимо прогнозовану частку продаж оцінюваного товару.

Проведемо розрахунки:

 

З цих розрахунків випливає наступне: із 100% товарів, які будуть продані на даному ринку, 13% складатиме оцінюваний товар.

3. Визначимо прогнозовані частки продаж товарів-конкурентів на основі показників ринкової сили оцінюваного товару.

3.1.  Оскільки В_о1 = 0,5, то це означає, що оцінюваний товар та товар 1 володіють однаковою ринковою силою по відношенню один до одного. Звідси випливає, що їх прогнозовані обсяги продажу теж будуть однаковими. Відповідно,

                                                     Q₁ = 0,13=13%.

3.2. Оскільки В_о2 = 0,2, то це означає, що 20% споживачів віддадуть перевагу оцінюваному товару, а 80% споживачів – товару 2. Маємо пропорцію:

                                                     20% - 13%;

                                                     80% - Q₂.

Проведемо розрахунки:

                                           Q₂ = (80% · 13%) : 20% = 52%.

3.3. Аналогічно знайдемо обсяги продажу по товару 3:

                                                     40% - 13%;

                                                     60% - Q₃.

Q₃ = (60% · 13%) : 40% = 19%.

3.4. Аналогічно знайдемо обсяги продажу по товару 4:

80% - 13%;

                                                     20% - Q₄.

Q₄ = (20% · 13%) : 80% = 3%

3.5. Розглянемо прогнозовані частки продаж для всіх товарів:

Q_о = 13%, Q₁ = 13%, Q₂ = 52%, Q₃ = 19%, Q₄ = 3%.

В сумі всі ці частки мають складати 100%. Найбільш конкурентоспроможним буде той товар, чия прогнозована частка продажу є найбільшою, тобто товар 2.

Задача 2.Визначте конкурентоспроможність електрокамінів Dimplex (Китай) та Мальта (Україна) порівняно з головним конкурентом на ринку – Dimplex (Канада).

На основі анкетування споживачів визначено найважливіші параметри електрокамінів, коефіцієнти вагомості (важливості) цих параметрів. Експертним методом проведено оцінку дизайну електрокамінів за 10-бальною шкалою. Дані по технічним параметрам наведено у таблиці 4.6, а по економічним – у таблиці 4.7.

Таблиця 4.6

Основні параметри якості електрокамінів

№	Параметр	Розмірність параметра	Марка			Коефіцієнт вагомості параметра
			Dimplex (Китай)	Мальта (Україна)	Dimplex (Канада)
1	Габарити (глубина)	мм	485	400	520	0,16
2	Температура нагрівння	оС	23	21	25	0,19
3	Потужність	кВт	1200	1200	1000	0,20
4	Дизайн, у балах за 10-бальною шкалою	бал	5	6	8	0,15
5	Термін корисного вик-ня	роки	20	25	30	0,30

 

 

 

 

 

Таблиця 4.7

Вартісні характеристики електрокамінів

№	Вартісні характеристики	Марка
		Dimplex (Китай)	Мальта (Україна)	Dimplex (Канада)
1	Ціна (Цпр), $	1100	925	1250
2	Сумарні витрати споживачів за весь термін експлуатації (М), $	4500	5000	6600

Розв’язок:Використовуємо розрахунково-аналітичний метод.

1. Визначення конкурентоспроможності електрокамінів Dimplex (Китай) (стосовно марки-конкурента Dimplex (Канада):

а) розрахунок одиничних технічних параметрів:

    

б) Розрахунок індексу технічних параметрів:

 

в) Розрахунок економічних параметрів:

 

г) інтегральний показник конкурентоспроможності товару:

 

Якщо K_інт>1, то оцінюваний товар вважається більш конкурентоспроможним, ніж товар-аналог, обраний базу для порівняння; якщо K_інт<1, то рівень конкурентоспроможності оцінюваного товару є нижчим, ніж у товару – суперника. Таким чином, електрокамін марки Dimplex (Китай) є більш конкурентоспроможним за Dimplex (Канада).

Аналогічно визначається конкурентоспроможність електрокамінів Мальта (Україна) порівняно з маркою-конкурента Dimplex (Канада).

Задача 3.Собівартість нової моделі пральних машин складає 2800 грн. Підприємство хоче отримувати прибуток у розмірі, не меншому за 30% від собівартості продукції. Аналіз конкурентоспроможності показав, що за технічними параметрами новий виріб поступається базовому: індекс технічних параметрів становить 0,96, індекс економічних параметрів – 0,74. Ціна базового виробу конкурентів – 3000 грн.

Чи буде товар приносити необхідний прибуток за ціни, визначеної відповідно до конкурентної моделі ціноутворення?

Розв’язок:

Інтегральний показник конкурентоспроможності нової моделі пральної машини:

 

Визначимо таку ціну на новий обігрівач, за якої конкурентоспроможність нашого виробу і товару-конкурента зрівняється:

Ц = 3000 · 1,3 = 3900 грн.

Реалізація товару за даною ціною дасть змогу фірмі забезпечити прибутковість (відносно собівартості) у розмірі:

 

Такий рівень прибутковості задовольняє фірму (П > 30%).

Задача 4.На основі даних таблиці 4.8 розрахувати індекси конкурентоспроможності продукції за ціною для кожного виду продукції кожного підприємства, якщо відомо, що якісні характеристики продукції конкурентів приблизно однакові.

Таблиця 4.8

Ціни на продукцію підприємств-виробників

Розв’язок:В якості базового доцільно вибрати товар того виробника, ціна на який є мінімальною. Розрахуємо індекси конкурентоспроможності продукції, які наведені у таблиці 4.9.

Таблиця 4.9

Індекси конкурентоспроможності продукції

Найбільш конкурентоспроможним є те підприємство, яке набрало найбільше одиниць. В даному випадку це Харківський і Артемівський ЗШВ.

Задача 5.Оцініть конкурентоспроможність футболок марок А, В і С за допомогою мультиатрибутивної моделі установок М. Фішбейна. Результати анкетування споживачів відображено у таблиці 4.10.

Таблиця 4.10

Результати анкетування

Розв’язок:

Аа=(-2)*(-3)+2*3+1*2+3*1=17;

Ав(-2)*(-1)+2*1+1*3+3*3=16;

Ас=(-2)*3+2*(-1)+1*1+3*2=-1.

Найбільш конкурентоспроможною є марка А.

Задача 6. Оцініть конкурентоспроможність шампанського марок А і В, використовуючи метод „ідеальної точки”. Результати анкетування споживачів відображено у таблиці 4.11.

Таблиця 4.11

Результати анкетування для методу ідеальної точки

Розв’язок:                                                                                

А_а=‌│3-2│*5+│4-2│*6+│6-4│*4+│6-2│*3+│4-4│*5=37;

А_в=‌│3-3│*5+│4-6│*6+│6-5│*4+│6-2│*3+│4-3│*5=33.

Марка В є більш конкурентоспроможною, оскільки набрала менше балів, що відповідно до методу ідеальної точки є позитивним.

 

Практичне заняття  6

Діагностика майна і ринкова ціна підприємства

Мета заняття: визначити сутність та закріпити класифікацію організаційних структур управління підприємством; проаналізувати показники, що визначають ефективність організаційної структури управління.

План практичного заняття

1. Необхідність, завдання і принципи діагностики вартості підприємства.

2. Вартість капіталу підприємства.

3. Методичні підходи до оцінки вартості підприємства

Питання для обговорення і контролю

1.Мета і завдання діагностики майнового стану підприємства.

2.Випадки, в яких виникає необхідність оцінки вартості підприємства.

3.Принципи, яких слід дотримуватися при здійсненні оцінки вартості підприємства.

4.Затратна оцінка майна.

5.Фізичне, функціональне, технологічне та економічне старіння майна і врахування його зношеності у відновній оцінці.

6.Визначення дійсної економічної вартості підприємства як цілісного майнового комплексу.

7.Метод капіталізації доходу, сфера його раціонального використання.

8.Показники чистого прибутку і грошового потоку як основа оцінки.

9.Вибір ставки дисконтування. Метод дисконтування майбутнього доходу.

10.Прогнозування грошових потоків.

11.Ринкові порівняння та аналогова оцінка підприємства.

Тести для самостійного контролю

1. Оцінка вартості будь-якого об’єкту власності – це:

а) впорядкований, цілеспрямований процес визначення в грошовому виразі вартості цілісно-майнового комплексу;

б) впорядкований, цілеспрямований процес визначення в грошовому виразі вартості об’єкту з урахуванням потенційного і реального доходу, який цей об’єкт приносить в певний момент часу в умовах конкретного ринку;

в) впорядкований, цілеспрямований процес визначення вартості об’єкта за умови функціонування на конкретному ринку в певний момент часу.

2. Купівля-продаж будь-якого об’єкта власності:

а) супроводжується переходом власності на нематеріальні активи;

б) не супроводжується переходом власності на матеріальні активи.

в) не супроводжується переходом власності на торгові марки, знаки і т. і.;

3. До особливостей купівлі-продажу підприємства відносяться:

а) інвестиційна природа товару;

б) вартісна оцінка об’єкта;

в)  унікальність оцінюваного об’єкта.

4. Витратний підхід оцінки вартості підприємств доцільно використовувати для:

а) об’єктів, що потребують оцінки по заміщенню та для визначення страхової вартості;

б) об’єктів, вартість яких можна визначити шляхом зіствлення із аналогічними на ринку;

в) оцінки молодих підприємств, які мають перспективний продукт і володіють явними конкурентними перевагами в порівнянні з існуючими і потенційними конкурентами.

5. Ставка дисконту показує:

а) рівень ризикованості проекту;

б) ставку доходу по наявних альтернативних варіантах інвестицій із зіставним рівнем ризику на дату оцінки;

в) рівень премії за ризик.

6. Метод капіталізації використовується:

а) якщо очікується, що підприємство протягом тривалого терміну буде одержувати приблизно однакові величини доходу;

б) для оцінки міноритарного пакету акцій;

в) визначення майбутньої вартості підприємства.

7. Мультиплікатор – це:

а) коефіцієнт, що показує відношення фінансової бази підприємства до ринкової вартості підприємства або акції;

б) коефіцієнт, що показує відношення прибутку від реалізації підприємства до його ринкової ціни;

в) коефіцієнт, що показує відношення ринкової вартості підприємства або акції до його фінансової бази.

8. При оцінці підприємств, в активах яких переважає нерухомість доцільно використовувати:

а) мультиплікатор ціна/грошовий потік;

б) мультиплікатор ціна/доход;

в) мультиплікатора ціна/виручка від реалізації.

9. До витрат на заміщеннявідносяться:

а) страхові відшкодування;

б) витрати на придбання аналогічного об’єкта на ринку;

в) витрати на покриття підлоги.

10. Для використання моделі середньозваженої вартості капіталу WACC необхідно знати:

а) структуру капіталу;

б) рівень дебіторської заборгованості;

в) ціну підприємства.

11. Метод компанії-аналога (ринку капіталу) орієнтований на:

а) ціни придбання підприємства в цілому або контрольного пакету акцій;

б) використанні цін на одиничну акцію акціонерних товариств відкритого типу;

в) ціни придбання асоційованого пакету акцій.

Задачі для закріплення матеріалу

Задача 1. Проведіть оцінку вартості чистих активів підприємства використовуючи дані таблиці 4.12.

 

 

 

 

 

 

Таблиця 4.12

Вихідні дані

Розв’язок:

Вартість чистих активів = (3000*1,1 + 360*1,2 + 800*0,75 + 400*1,3) – (4000 + 560) = 292 тис.грн.

Задача 2. Який буде загальний коефіцієнт капіталізації, якщо відомі наступні дані:

1. необхідна частка позичкового капіталу – 15%;
2. відсоткова ставка за користування кредитом – 13%;
3. доходність власного капіталу – 7%.

Розв’язок:

WACC = 0,15*13 + 0,85*7 = 7,9%

Задача 3. Підприємство реалізує зерно з величиною показника ризику 0,7. Прибуток підприємства у поточному періоді становив 10 тис.грн., а витрати – 178 тис.грн. Середній рівень прибутковості досліджуваного ринку 5%. Оцінити ризикованість підприємства. Визначити вартість капіталу (ставку капіталізації) у відповідності до цінової моделі капітальних активів.

Розв’язок:

С_Е = 10/178 + (0,05 – 10/178) * 0,7*100 = 5,19%

Задача 4. Підприємство у останньому фінансовому році отримало чистий дохід у розмірі 800 тис.грн. Враховуючи, що напротязі останнього місяця було продане аналогічне підприємство за 18000 тис.грн., а його чистий дохід за аналогічний період становив 900 тис.грн., визначити ринкову вартість підприємства.

Розв’язок:

1. Розрахуємо по компанії-аналогу мультиплікатор ціна/чистий доход:

18000/900 = 20

2. Визначимо вартість оцінюваної компанії: 800*20=16000 тис.грн.

Задача 5. Поточний ремонт, потрібний один раз в 6 років, обходить­ся власнику в 30 000 дол. Останній ремонт був проведений 2 роки тому. Термін володіння – 3 роки. Необхідно розрахувати витрати на заміщення по статті поточного ремонту за перший рік володіння та, у разі необхідності, ціну реверсії.

Розв’язок:

Ремонт доведеться робити наступному власнику, отже, витрати на заміщення для нинішнього власника рівні 0. Але ціна реверсії зменшиться на розмір зносу, тобто на ( (2+3)/6 ) вартості ремонту, що скла­дає:

30 000 * 5/6 = 25 000 дол.

Задача 6. Кожні 5 років необхідно проводити поточний ремонт будівлі. Він обходиться власнику у 21 тис.грн. Термін володіння 8 років. Ремонт був проведений останній раз 2 роки тому назад. Розрахувати витрати на заміщення за два роки володіння будівлею та, у разі необхідності, ціну реверсії.

Розв’язок:

Наступний ремонт необхідно провести через 3 роки (5 - 2), отже, він доведеться на теперішнього (поточного) власника, і витрати на заміщення складуть:

21 / 3 =  7 тис.грн.

Задача 7. У 2015 році на підприємство надійде 180 000 грн., в 2016 році – 130 000 грн., в 2017 році – 120 000 грн., в 2018 році – 100 000 грн. Підприємство планує наступні витрати: 2015 р. – 150 000 грн., 2016 р. – 120 000 грн., 2017 р. – 110 000 грн., 2018 р. – 110 000 грн. Безризикова ставка – 7%, премія за ризик придбання даного підприємства – 10%. Визначити поточну вартість підприємства.

Розв’язок:

1. Визначимо величину ставки дисконту:

і = 7 + 10 = 17 %

1. Визначимо поточну вартість підприємства:

ПВП =  33853,37 грн.

 

Практичне заняття 7

Управлінська діагностика

Мета заняття: дослідити особливості оцінки бізнесу та ринкової вартості підприємства; застосувати методичні підходи до оцінки вартості підприємства.

План практичного заняття

1. Еволюція організаційних структур управління.

2. Оцінка основних організаційних структур управління.

3. Особливості управлінської діагностики.

Питання для обговорення і контролю

1. Діагностика структури управління та якості управлінських рішень.
2. Формальна організаційна структура, визначення її типу.
3. Оцінка відповідності оргструктури стратегії підприємства.
4. Оцінка параметрів: гнучкості, надійності, оперативності, якості управлінських рішень.
5. Оцінка зв’язків підприємства із зовнішнім середовищем.
6. Основні контрагенти підприємства, оцінка взаємозв’язків.
7. Вибір критеріїв і показників для загальної діагностики системи менеджменту підприємства.
8. Сукупна ефективність діяльності як ступінь досягнення цілей.
9. Інформаційні технології та оцінка ефективності їх використання.

Тести для самостійного контролю

1. Які з переліку елементів не відносяться до кадрово-організаційної складової діагностики внутрішнього середовища підприємства?

а) підприємницька орієнтація;

б) кваліфікація керівництва;

в) раціональність розподілу прав і відповідальності;

г) організаційна структура підприємства.

2. Визначення заходів, управлінських рішень, спрямованих на налагодження всіх складових елементів системи і способів їх реалізації, а також зменшення впливу небажаних відхилень критеріальних значень є:

а) об’єктом діагностики;

б) предметом діагностики;

в) метою діагностики;

г) завданнями діагностики.

3. Про яку економічну категорію йдеться, якщо вона представляє собою оцінку економічних показників роботи підприємства на основі вивчення окремих результатів з метою виявлення можливих перспектив його розвитку і наслідків ухвалення поточних управлінських рішень?

а) економічна діагностика підприємства;

б) економічний аналіз підприємства;

в) комплексне економічне дослідження;

г) системний аналіз.

Задачі для закріплення матеріалу

Задача 1. Дати порівняльну характеристику ефективності організаційної структури управління підприємств згідно даних таблиці 4.13.

Таблиця 4.13

Вихідні дані

Розв’язок:

1. К раціональності структури А = 36/35 = 1,03; Б = 13/12 = 1,08.
2. Показник кваліфікації А = 15+35 = 50 р.; Б = 7+15 = 22 р.
3. К контролю А = 150 / 36 = 4,17; Б = 58 / 13 = 4,46.
4. Гнучкість ОСУ А = 55 / 150 =  0,37; Б = 18 / 58 = 0,31.
5. Рівень фондоозброєнності А = 120 / 36 = 3,33; Б = 65 / 13 = 5 тис.грн./особу.

Задача 2. Робота підприємства характеризується показниками, зведеними в таблицю 4.14.

Таблиця 4.14

Вихідні дані

№ п/п	Показник	Значення
1	Квартальний обсяг виробництва продукції підприємства, тис.грн.,	600
2	в т.ч. виробничого підрозділу	250
3	Витрати праці на виробництво продукції підприємства, людино-днів,	1 300
4	в т.ч. виробничого підрозділу	500

Розв’язок:

Визначити середню автономність структурного підрозділу.

Тр підприємства = 1300 / (600/90) = 195 люд-дн./тис.грн.

Тр підрозділу = 500 / (250/90) = 180 люд-дн./тис.грн.

Са = 180/195 = 0,92 – структурний підрозділ не автономний.

 

Практичне заняття 8

Діагностика фінансово-економічної діяльності підприємства

Мета заняття: закріпити основні положення та інструментарій фінансової діагностики; провести експрес-діагностику і поглиблену діагностику фінансово-господарської діяльності підприємств.

План практичного заняття

1. Фінансова діагностика підприємства як система підтримки прийняття управлінських рішень.

2. Основні положення та інструментарій фінансової діагностики.

3. Поглиблена та експрес-діагностика фінансово-господарської діяльності підприємства.

Питання для обговорення і контролю

1. Основні положення фінансової діагностики.
2. Принципи фінансової діагностики.
3. Інструментарій фінансової діагностики.
4. Експрес-діагностика фінансової діяльності організації.
5. Поглиблена діагностика фінансової діяльності організації.
6. Місце бухгалтерського обліку при проведенні аналізу фінансової діяльності.
7. Звітні форми - база даних для аналізу.
8. Аналіз динаміки валюти балансу та його структури.
9. Платоспроможність організації і ліквідність її активів. Коефіцієнти платоспроможності.

10.Визначення коефіцієнтів оборотності. Визначення коефіцієнта оборотності запасів.

11.Визначення обороту дебіторської заборгованості.

12.Визначення обороту кредиторської заборгованості.

13.Визначення коефіцієнтів рентабельності.

14.Аналіз структури капіталу.

15.Аналіз структури та ефективності використання основних засобів.

Тести для самостійного контролю

1. Який елемент фінансової діагностики є аналізом внутрішньої структури звітності, при здійсненні якого узагальнюючий показник приймається рівним 100%, а кожна його складова обчислюється як питома вага (частка від 100%)?

а) горизонтальний фінансовий аналіз;

б) вертикальний фінансовий аналіз;

в) фінансовий аналіз за допомогою коефіцієнтів;

г) економіко-математичне моделювання;

ґ) трендовий аналіз;

д) статистичний аналіз.

2. В якому блоці фінансового аналізу за допомогою коефіцієнтів характеризують витратність функціонування підприємства?

а) аналіз операційної діяльності;

б) аналіз операційних витрат;

в) аналіз прибутковості підприємства;

г) аналіз майнового стану підприємства;

ґ) аналіз управління активами підприємства;

д) аналіз платоспроможності підприємства.

3. Сутність якого елемента фінансової діагностики полягає в порівнянні показників звітності попереднього і звітного років, при якому здійснюється постатейне співставлення звітів, визначається абсолютне та відносне відхилення?

а) горизонтальний фінансовий аналіз;

б) вертикальний фінансовий аналіз;

в) фінансовий аналіз за допомогою коефіцієнтів;

г) економіко-математичне моделювання;

ґ) трендовий аналіз;

4. Який фінансовий коефіцієнт характеризує ступінь виконання підприємством своїх фінансових зобов’язань перед постачальниками, покупцями, працівниками, бюджетом, іншими сторонніми організаціями?

а) коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості;

б) коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості;

в) тривалість одного обороту дебіторської заборгованості;

г) тривалість одного обороту кредиторської заборгованості;

д) статистичний аналіз.

5. Який фінансовий коефіцієнт дає загальну оцінку ліквідності активів, вказуючи на те, скільки гривень поточних активів підприємства припадає на одну гривню поточних зобов’язань?

а) коефіцієнт покриття;

б) коефіцієнт швидкої ліквідності;

в) коефіцієнт абсолютної ліквідності;

г) коефіцієнт ринкової оцінки;

ґ) чистий робочий капітал підприємства;

д) коефіцієнт маневреності.

6. Який з фінансових коефіцієнтів показує, яка частина поточних зобов’язань може бути погашеною негайно?

а) коефіцієнт покриття;

б) коефіцієнт швидкої ліквідності;

в) коефіцієнт абсолютної ліквідності;

г) коефіцієнт ринкової оцінки;

ґ) чистий робочий капітал підприємства;

д) коефіцієнт маневреності;

е) коефіцієнт автономії.

Задачі для закріплення матеріалу

Задача 1. Визначить коефіцієнт покриття та коефіцієнт швидкої ліквідності на основі наступних даних:

1. запаси – 7640 грн.;
2. дебіторська заборгованість – 1250 грн.;
3. грошові кошти – 1200 грн.;
4. поточні зобов’язання – 8750 грн.

Розв’язок:

Кп = (7640 + 1250 + 1200) / 8750 = 1,15 (понад 2);

Кшв.л. = (1250 + 1200) / 8750 = 0,28 (понад 0,7).

Задача 2. Визначить коефіцієнт автономії (платоспроможності), коефіцієнт фінансування, коефіцієнт забезпеченості власними обіговими коштами та коефіцієнт маневрування на основі наступних даних:

1. власний капітал – 12330 тис. грн.;
2. загальна сума коштів, авансована у діяльність підприємства – 22350 тис. грн.;
3. обігові активи – 11500 тис. грн.;
4. поточні зобов’язання – 8750 тис. грн.

Розв’язок:

Кавт. = 12330 / 22350 = 0,55;

Кфін. = 8750 / 11500 = 0,76;

Кзаб. = (11500 - 8750) / 11500 = 0,24 (понад 0,1);

Кман. = (11500 - 8750) / 12330 = 0,22 (понад 0,1).

Задача 3. Зробіть аналіз ділової активності підприємства за наступними даними:

чистий дохід – 12000 грн.;

середня вартість дебіторської заборгованості – 2700 грн.;

кредиторська заборгованість – 3300 грн.;

середня вартість основних засобів – 9000 грн.

Розв’язок:

Кобіг.акт. = 12000 / (2700 + 9000)=1,03 обороти;

Кобіг.деб.заб. = 12000 / 2700=4,44 обороти;

Кобіг.кред.заб. = 12000 / 3300=3,64 обороти;

Кобіг.осн.зас. = 12000 / 9000=1,33 обороти.

Задача 4. У звітному році підприємство реалізувало проду­кції на 8 млн грн. за середньорічної потреби в оборотних кош­тах – 1,6 млн грн. Планується наступного року довести обсяг реалізації до 9 млн грн. Крім того, розроблено комплекс органі­заційних заходів, який уможливить прискорення оборотності оборотних коштів на один оборот. Необхідно розрахувати показники оборотності оборотних коштів та оцінити ефективність їх вико­ристання.

Розв’язок:

1. Розрахуємо показники оборотності оборотних коштів:

2. Визначаємо суму оборотних коштів за плановий рік:

- за швидкості обороту відповідно до звітного року потрібно було б 9 / 5 = 1,8 млн. грн.

- ураховуючи прискорення оборотності до 6 оборотів: 9 / 6 == 1,6 млн. грн.

3. Розраховуємо розмір вивільнення оборотних коштів в результаті прискорення їх оборотності:

- абсолютне вивільнення оборотних коштів: 1,6 - 1,5 = 0,1 млн. грн. .

- відносне вивільнення оборотних коштів: 1,8 - 1,6 = 0,2 млн.. грн.

- розрахункова сума вивільнення оборотних коштів дорівнює 1,8 - 1,5 = 0,3 млн. грн.

 

Практичне заняття 9

Діагностика виробничого потенціалу підприємства

Мета заняття: дослідити напрямки діагностики виробничого потенціалу підприємства; застосувати методичні підходи до оцінки вартості виробничого потенціалу.

План практичного заняття

1. Основні напрямки діагностики виробничого потенціалу.

2. Оцінка ефективності використання основних виробничих засобів.

3. Діагностика організації виробництва.

4. Взаємозв’язок факторів виробничого об’єкта.

Питання для обговорення і контролю

1. Основні напрямки виробничої діагностики.
2.  Оцінка ресурсного потенціалу підприємства.
3. Гнучкість виробничої системи та її діагностика.
4. Показники, що характеризують рівень продук­ції, рівень технології, механізації та автоматизації праці, управління.
5. Оцінка способу організації виробництва.
6. Аналіз ефективності процесів виробництва.
7. Оцінка організації праці робітників.
8. Методи оцінки продуктивності праці.
9. Техніка та технологія виробничих процесів.

10.Фактори, що визначають виробничий розвиток підприємства.

11.Оцінка ефективності виробничої структури.

12.Стан та ефективність використання основних засобів.

13.Показники оцінки виробничого потенціалу.

Тести для самостійного контролю

1. Які з вказаних нижче елементів відносяться до виробничої складової діагностики внутрішнього середовища підприємства?

а) стан основних фондів;

б) резерви виробничих потужностей;

в) рівень НДДКР й інновацій;

г) можливості своєчасних постачань;

ґ) використання сучасних технологій;

д) всі вказані елементи відносяться до виробничої складової.

Задачі для закріплення матеріалу

Задача 1. Вартість основних засобів на початок року становить 68950 грн., у липні введено основних засобів на суму 9300 грн., в вересні – виведено на суму – 7600 грн., чисельність промислово-виробничого персоналу 156 чоловік, обсяг виробленої продукції за рік – 124500 грн., прибуток за рік – 11250 грн. Розрахувати узагальнюючі та допоміжні показники використання основних засобів.

Розв’язок:

Узагальнюючими та допоміжними показниками ефективності використання основних засобів підприємства виступають фондовіддача (віддача основних засобів), фондорентабельність (рентабельність основних засобів), фондомісткість та фондоозброєність праці, які розраховуються за наступними показниками:

1. фондовіддача
2. фондорентабельність
3. фондомісткість продукції Ф_м = ОФ / ВП,
4. фондоозброєність праці Ф_озбр. = ОФ / Ч _пвп

де ВП – річний обсяг виробленої продукції у вартісних одиницях, ОФ – середньорічна вартість основних фондів, яка визначається за формулою

,

Т1, Т2 – кількість повних місяців з моменту введення, вибуття основних засобів до кінця року, П – річний прибуток підприємства, Ч _пвп – чисельність промислово-виробничого персоналу.

Спочатку розрахуємо середньорічну вартість основних засобів:

ОФ = 68950 + (9300 * 5 / 12) – (7600 * 3 / 12) = 70925 грн.

Фондовіддача = 124500 / 70925 = 1,76 грн./грн. Тобто, з 1 грн. інвестованої в основні засоби підприємство отримує 1,76 грн. продукції.

Фондорентабельність = 11250 / 70925 = 0,16 грн./грн. Тобто, з 1 грн. інвестованої в основні засоби підприємство отримує 16 коп. прибутку.

Фондомісткість продукції = 70925 / 124500 = 0,57 грн./грн. Тобто, для виробництва 1 грн. продукції, необхідно задіяти 0,57 грн. основних засобів.

Фондоозброєність праці = 70925 / 156 = 454,65 грн./чол. Тобто, один працівник озброєний основними засобами на суму 454,65 грн.

Задача 2. Повна первісна вартість технологічного устаткування становить 45 тис. грн., запланований термін корисного використання 5 років. Підприємство із двох методів (кумулятивний і прискореного зменшення залишкової вартості) хоче обрати кращий, тобто який дає змогу за першу половину терміну служби погасити більшу частину вартості. Ви економіст цього підприємства, ваші пропозиції і обґрунтування їх.

Розв’язок:

Проведемо розрахунок суми амортизаційних відрахувань за 2,5 роки, використовуючи кумулятивний метод амортизації.

Σ АВ _річна = (ПВ – ЛВ) * К _кум.

К _{кум. 1 рік}    = 5 / (1+2+3+4+5) = 5/15 = 1/3

К _{кум. 2 рік}    = 4 / (1+2+3+4+5) = 4/15

К _{кум. 3 рік}    = 3 / (1+2+3+4+5) = 3/15 = 1/5

Σ АВ _1рік = (45000-0) * 1/3 = 15000 грн._.

Σ АВ _2рік = (45000-0) * 4/15 = 12000 грн._.

Σ АВ _3рік = (45000-0) * 1/5 = 9000 грн._. 

Σ АВ _2,5роки = 15000 + 12000 + 9000 / 2 = 31500 грн.

Проведемо розрахунок суми амортизаційних відрахувань за 2,5 роки, використовуючи метод прискореного зменшення залишкової вартості.

Σ АВ _річна = ПВ (ЗВ) * N _аморт.      N _аморт. = (1 / Т _к.в.) * 2 = (1 / 5)*2 = 2/5

Σ АВ _1рік = 45000 * 2/5 = 18000 грн._.

Σ АВ _2рік = (45000 - 18000) * 2/5 = 10800 грн._.

Σ АВ _3рік = (45000 – 18000 - 10800) * 2/5 = 6480 грн._. 

Σ АВ _2,5роки = 18000 + 10800 + 6480 / 2 = 32040 грн.

Висновок: в результаті проведених розрахунків, можна запропонувати підприємству використовувати метод прискореного зменшення залишкової вартості, оскільки за першу половину терміну експлуатації основних засобів, а саме 2,5 роки, підприємство може замортизувати 32040 грн. вартості основних засобів, що становить більшу суму, ніж з використанням кумулятивного методу (31500 грн.).

Практичне заняття 10

Діагностика економічної безпеки підприємства

Мета заняття: визначити структуру економічної безпеки підприємства; застосувати методику діагностики економічної безпеки.

План практичного заняття

1. Система економічної безпеки підприємства.

2. Ризики підприємницької діяльності.

3. Методика діагностики економічної безпеки підприємства.

Питання для обговорення і контролю

1. Функціональні складові економічної безпеки: фінансова, техніко-технологічна, інформаційна та ін.
2. Мета управляння економічною безпекою.
3. Оцінка прямих і непрямих ознак порушення підприємством зони безпеки.
4. Класифікація ризиків підприємницької діяльності.
5. Оцінка ризиків діяльності підприємства за сферами їх виявлення.
6. Характеристика ризиків за джерелами утворення.
7. Якісні характеристики стану безпеки (небезпеки), їх бальна оцінка.
8. Оцінка стану економічної безпеки за результатами фінансової діагностики.
9. Методика діагностики економічної безпеки підприємства.

10.Основні етапи інтегральної оцінки економічної безпеки.

Тести для самостійного контролю

1. Який з наведених нижче факторів не відноситься до внутрішніх причин, які обумовлюють процес антикризового управління?

а) помилкова ринкова філософія підприємства;

б) нераціональне використання ресурсів;

в) незбалансована кредитна політика чи її повна відсутність;

г) невисокий рівень менеджменту і маркетингу.

2. В чому полягає антикризове рішення проблем на першій стадії кризи падінні граничної ефективності капіталу, показників ділової активності, зниження рентабельності й обсягів прибутку підприємства?

а) в розрахунку діагностичної цінності ознак, що характеризують кризу і рівень ризику при прийнятті управлінських рішень для екстреного варіанта залучення оборотних коштів;

б) в добровільній реструктуризації підприємства;

в) в установленні факту фінансової неспроможності і можливості нейтралізувати її через процедуру банкрутства;

г) в перегляді стратегії підприємства і його реструктуризації, в зміні тактики, що веде до зниження витрат, скорочення штатів управлінського апарату і робочих місць, підвищення продуктивності праці.

3. Що представляє собою діагностика в антикризовому управлінні?

а) дослідження базових показників господарської діяльності підприємства;

б) аналіз впливу внутрішніх і зовнішніх факторів на фінансово-економічний і техніко-технологічний стан підприємства;

в) експертна оцінка розроблених заходів і перспектив фінансового оздоровлення та превентивної санації підприємства;

г) розуміння кількісно невизначених і якісно «надскладних» рівнів економічної організації підприємства.

4. Що представляє собою економічна безпека підприємства?

а) стан справ на підприємстві, що визнається керівництвом і власниками як задовільний (прийнятний, бажаний, цільовий) і може підтримуватися протягом визначеного часу;

б) стан корпоративних ресурсів (капіталу, персоналу, інформації, технології, техніки, устаткування, інших майнових прав) і підприємницьких можливостей, за якого гарантується найбільш ефективне їх використання для стабільного функціонування та динамічного соціального і науково-технічного розвитку, запобігання внутрішнім і зовнішнім негативним впливам;

в) специфічна сукупність умов діяльності, контрольованих підприємством в процесі своєї діяльності (у процесі самореалізації);

г) всі попередні відповіді правильні.

 

Практичне заняття 11

Діагностика економічної культури підприємства

Мета заняття: визначити  основні складові економічної культури підприємства; оцінити економічну культуру підприємства.

План практичного заняття

1. Сутність та основні складові економічної культури.

2. Діагностика економічної культури під час проведення стратегічних змін в організації.

Питання для обговорення і контролю

1.Сутність та основні складові економічної культури.

2.Ключові характеристики економічної культури.

3.Виявлення проблем формальних і неформальних відносин.

4.Причини появи та існування конфліктів.

5.Рішення керівництва щодо усунення конфліктів.

6.Особливості оцінки продуктивності творчої праці, цінності інтелектуальних продуктів.

7.Обґрунтованість управлінських рішень, їх оцінка.

8.Способи визначення доцільності оптимізації.

Тести для самостійного контролю

1. За допомогою вивчення яких аспектів діяльності підприємства на ринку можна оцінити ефективність корпоративної культури?

а) абсентеїзму;

б) скарг споживачів;

в) скарг працівників підприємства;

г) браку у виготовленій продукції;

ґ) помилковості прийняття управлінських рішень;

д) ефективності функціонування підприємства;

е) граничного (критичного) значення рівня доходів підприємства;

є) оборотності капіталу;

ж) порушень виробничих і торговельних правил;

з) збоїв в роботі;

і) всі визначені вище аспекти діяльності підприємства на ринку допомагають визначити ефективність корпоративної культури підприємства.

 

1. 5.     ЗАПИТАННЯ ДЛЯ ПІДГОТОВКИ ДО ЕКЗАМЕНУ

 

1. Завдання та принципи економічної діагностики.
2. Інформаційна база для проведення діагностики.
3. Особливості процесу економічної діагностики.
4. Сутність та склад конкурентного середовища підприємства.
5. Діагностика зовнішнього середовища організації.
6. Виявлення впливу зовнішніх факторів на діяльність підприємства.
7. Діагностика основних сил конкуренції.
8. Оцінка інтенсивності суперництва на “центральному ринку”: чинники інтенсивності.
9. Потенційні конкуренти, аналіз ймовірності входження в галузь.
10. Економічні можливості постачальників ресурсів і покупців (споживачів) продукції галузі.
11. Характеристики, за якими формуються стратегічні групи.
12. Побудова карти стратегічних груп як основного діагностичного способу визначення конкурентних позицій суперників.
13. Дослідження перспектив розвитку галузі.
14. Відокремлення провідних чинників успіху в галузі, їх оцінка.
15. Чинники, що ґрунтуються на науково-технічних перевагах, організації виробництва, маркетингових нововведеннях.
16. Оцінка перспектив розвитку галузі.
17. Сутність категорії “конкурентоспроможність”.
18. Основи теорії “конкурентних переваг”.
19. Необхідність розробки стратегій конкуренції.
20. Діагностика конкурентоспроможності підприємства.
21. Методи визначення, фактори та показники, які визначають конкурентоспроможність підприємства.
22. Методи підвищення конкурентоспроможності підприємства.
23. Діагностика конкурентоспроможності продукції.
24. Особливості оцінки конкурентоспроможності для різних виробів, послуг.
25. Параметри конкурентоспроможності продукції промислового призначення.
26. Вплив ціни на конкурентоспроможність продукції
27. Інтегральна оцінка конкурентоспроможності вибору.
28. Мета і завдання діагностики майнового стану підприємства.
29. Фізичне, функціональне, технологічне та економічне старіння майна і врахування його зношеності у відновній оцінці.
30. Ліквідаційна оцінка майна підприємства-банкрута.
31. Визначення дійсної економічної вартості підприємства як цілісного майнового комплексу.
32. Ринкові порівняння та аналогова оцінка підприємства.
33. Діагностика структури управління та якості управлінських рішень.
34. Оцінка відповідності оргструктури стратегії підприємства.
35. Оцінка зв’язків підприємства із зовнішнім середовищем.
36. Вибір критеріїв і показників для загальної діагностики системи менеджменту підприємства.
37. Експрес-аналіз фінансової діяльності організації.
38. Місце бухгалтерського обліку при проведенні аналізу фінансової діяльності.
39. Звітні форми - база даних для проведення фінансової діагностики.
40. Платоспроможність організації і ліквідність її активів.
41. Визначення коефіцієнтів рентабельності.
42. Особливості діагностики маркетингу підприємства.
43. Діагностика формування та реалізації стратегії збуту.
44. Оцінка ресурсного потенціалу підприємства.
45. Гнучкість виробничої системи та її діагностика.
46. Оцінка рівня різноманітності продукції як база визначення гнучкості виробничої системи.
47. Функціональні складові економічної безпеки: фінансова, техніко-технологічна, інформаційна та ін.
48. Основні методи діагностики економічної безпеки підприємства.
49. Діагностика економічної культури підприємства.
50. Особливості оцінки продуктивності творчої праці, цінності інтелектуальних продуктів.

 

6. КОНТРОЛЬНА РОБОТА

 

Згідно з навчальними планами студенти заочної форми навчання спеціальності 7.03050401, 8.03050401 „Економіка підприємства” виконують одну контрольну роботу з дисципліни «Економічна діагностика».

Контрольна робота виконується за відповідним варіантом, кожен з яких містить у собі теоретичну і практичну частини. Перша частина складається з розгорнутої відповіді на одне питання. Практичне завдання виконується по загальній для усіх варіантів схемі, але за різними даними.

Варіант контрольної роботи студент вибирає за номером по списку академічної групи.

Виконану контрольну роботу потрібно подати на кафедру прикладної економіки не пізніше, ніж за два тижні до початку екзаменаційної сесії. Контрольна робота повинна бути відповідно оформлена та надрукована на окремих аркушах формату А4 на комп’ютері. Робота, виконана не за своїм варіантом не зараховується.

 

6.1. Теоретична частина для виконання контрольної роботи

1. Сутність та класифікація економічної діагностики.
2. Особливості економічної діагностики.
3. Основні завдання та принципи економічної діагностики.
4. Характеристика конкурентного середовища.
5. Методи діагностики середовища підприємства.
6. Визначення конкурентних позицій основних фірм галузі (карта стратегічних груп).
7. Галузеві ключові фактори успіху.
8. Методика діагностики галузі.
9. Основні поняття та визначення конкуренції.

10.Класифікація і типологія конкуренції.

11.Методика діагностики конкурентоспроможності організації.

12.Конкурентоспроможність продукції, її основні параметри та показники.

13.Критерії оцінки конкурентоспроможності товарів.

14.Методики діагностики конкурентоспроможності продукції.

15.Еволюція організаційних структур управління.

16.Оцінка основних організаційних структур управління.

17.Особливості управлінської діагностики.

18.Необхідність, завдання і принципи діагностики вартості підприємства.

19.Вартість капіталу підприємства.

20.Методичні підходи до оцінки вартості підприємства

21.Особливості проведення діагностика маркетингу.

22.Послідовність діагностики збутової діяльності.

1. Фінансова діагностика підприємства як система підтримки прийняття управлінських рішень.

24.Основні положення та інструментарій фінансової діагностики.

25.Поглиблена та експрес-діагностика фінансово-господарської діяльності підприємства.

26.Система економічної безпеки підприємства.

27.Ризики підприємницької діяльності.

28.Методика діагностики економічної безпеки підприємства.

29.Сутність та основні складові економічної культури.

30.Діагностика економічної культури під час проведення стратегічних змін в організації.

 

 

6.2. Практична частина для виконання контрольної роботи

Методичними рекомендаціями встановлюється наступний зміст і послідовність використання досліджень для виявлення певних цілей розвитку підприємства, виявлення недоліків в його діяльності:

1. Аналіз динаміки валюти балансу підприємства.
2. Дослідження структури матеріальних та нематеріальних активів.
3. Аналіз джерел фінансового забезпечення поточної діяльності підприємства.
4. Рентабельність виробництва і реалізації продукції.
5. Дослідження результатів фінансової діяльності підприємства та напрямів використання прибутку .
6. Діагностика платоспроможності та ліквідності підприємства.

Джерелами інформації для виконання роботи є:

1. Баланс підприємства (Форма 1).
2. Звіт про фінансові результати (Форма 2).
3. Структура основних засобів підприємства (Форма 5).

Примітка. Для виконання контрольної роботи студенти повинні користуватися документами підприємства, на якому працюють.

Для проведення економічної діагностики студент має заповнити таблиці, що наведені нижче, використовуючи допоміжні стовпчики (код рядка тієї чи іншої форми фінансової звітності, алгоритм розрахунку і т.д.). До кожної таблиці мають бути зроблені ґрунтовні висновки.

Таблиця 6.1

Динаміка валюти балансу підприємства та його структури

 

№ п/п	Показник	Форма №1 код рядка	На початок року		На кінець року		Відхилення
			Сума тис. грн.	% до валюти балансу	Сума тис. грн.	% до валюти балансу	Сума тис. грн.	% до початку року
1	2	3	4	5	6	7	8	9
		Актив
1.	Необоротні активи	080
2.	Оборотні активи	260
3.	Витрати майбутніх періодів	270
	Валюта активу	280
		Пасив
1.	Власний капітал	380

Продовження таблиці 6.1

1	2		3	4	5	6	7	8	9
2.	Забезпечення наступних виплат і платежів		430
3.	Довгострокові зобов’язання		480
4.	Поточні зобов’язання		620
5.	Доходи майбутніх періодів		630
		Валюта пасиву	640

 

Таблиця 6.2

Динаміки та структури джерел капіталу

№ п/п		Показники	Код рядка	Сума тис. грн.			Структура %
				На початок року	На кінець року	Відхилення	На початок року до пасиву	На кінець року до пасиву	Відхилення
1		2	3	4	5	6	7	8	9
1.		Джерела формування власного капіталу:
-		Статутний капітал	300
-		Пайовий капітал	310
-		Додатковий вкладений капітал	320
-		Інший додатковий капітал	330
-		Резервний капітал	340
-		Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (-)	350
-		Неоплачений капітал (-)	360
-		Вилучений капітал (-)	370
	Разом власного капіталу		380
2.		Джерела формування позикового капіталу
-		Забезпечення витрат персоналу	400
-		Інші забезпечення	410
-		Цільове фінансування	420
-		Довгострокові кредити банків	440
-		Інші довгострокові фінансові зобов’язання	450
-		Відстрочені податкові зобов’язання	460
-		Інші довгострокові зобов’язання	470
-		Короткострокові  кредити банків	500
-		Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями	510
-		Векселі видані	520

Продовження таблиці 6.2

1	2	3	4	5	6	7	8	9
-	Кредиторська заборгованість за товари та послуги	530
-	Поточні зобов’язання за розрахунками	∑540- -600)
-	Інші зобов’язання поточні	610
	Разом позикового капіталу	480+ +430 +620
	Баланс пасиву

 

Таблиця 6.3

Структури основних засобів підприємства

№ п/п	Групи основних засобів	На початок року		На кінець року		Відхилення
		Сума (тис. грн.)	% до підсумку	Сума (тис. грн.)	% до підсумку	Сума (тис. грн.)	% до початку року	% зміни
1.	Земельні ділянки
2.	Капітальні витрати на поліпшення земель
3.	Будинки, споруди та будівельні пристрої
4.	Машини та обладнання
5.	Транспортні засоби
6.	Інструменти, прилади, інвентар
7.	Основні інші засоби
Разом основних засобів (030)

Примітка: сума основних засобів дорівнює залишковій вартості основних засобів

 

Таблиця 6.4

Показники ефективності використання основних засобів

№ п/п	Показники	Методика розрахунку	Значення			Нормативне значення
			На початок року	На кінець року	Зміна
1.	Фондовіддача	Ряд 035 Ф2: ряд 030 Ф1				зростання
2.	Фондомісткість	Ряд 030 Ф1: ряд 035 Ф2				зменшення

 

 

 

Таблиця 6.5

Структура оборотних активів підприємства

№ п/п	Показники	На початок року			На кінець року			Відхилення
		Сума тис. грн	% до суми  оборотних активів	% до суми кредит. заборгованості	Сума тис. грн	% до суми  оборотних активів	% до суми кредит. заборгованості	Сума тис. грн	% до початку року	% зміни (7 – 4)
1.	Запаси: -          виробничі запаси -          незавершине виробництво -          готова продукція -          товари
2.	Векселі одержані
3.	Дебіторська заборгованість за товари, послуги: - чиста реалізаційна вартість - первісна вартість - резерв сумнівних боргів
4.	Дебіторська заборгованість за розрахунками: -          з бюджетом -          за виданими авансами -          за нарахованими доходами -          за внутрішніми розрахунками
5.	Інша поточна заборгованість
6.	Поточні фінансові інвестиції
7.	Грошові кошти та їх фінансові еквіваленти -          у національній валюті -          в іноземній валюті
8.	Інші оборотні активи
	Разом оборотних активів
	Кредиторська заборгованість (р. 430+480+620 форми №1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 6.6

Показники оборотності обігових коштів

 

Таблиця 6.7

Джерела власних коштів (по формі №1)

№ п/п	Показник	Методика розрахунку	Значення
			На поч. року	На кін. року	Зміна	Норма-тивне значення
1	2	3	4	5	6	7
1.	Коефіцієнт фінансової стійкості	Ряд 380 / ряд 640				Зростання
2.	Коефіцієнт фінансової залежності	(ряд 430 + ряд 480 + ряд 620 + ряд 630) / ряд 640				Зростання
3.	Коефіцієнт фінансового ризику	(ряд 430 + ряд 480 + ряд 620 + ряд 630) / ряд 380				Зменшення
4.	Коефіцієнт забезпечення власними оборотними коштами	( ряд 260 – ряд 620) / ряд 260				Понад 0,1
5.	Сума робочого капіталу	Ряд 260 – ряд 620				Зростання
6.	Індекс постійного активу	Ряд 080 / ряд 380				Зменшення

Продовження таблиці 6.7

1	2	3	4	5	6	7
7.	Частка довгострокових позичок у загальній сумі позикових коштів	Ряд 480 / (ряд 430 + ряд 480 + ряд620+ ряд 630 )				Зростання (можливе)
8.	Коефіцієнт фінансової стабільності	Ряд 380 / (ряд 430 + ряд 480 + ряд 620 + ряд 630)				Понад 1
9.	Коефіцієнт забезпечення оборотних активів власними коштами Кз. вк					Кзвк É 0,1 Кзвк = 0.2
10.	Маневреність робочого капіталу					Зменшення, збільшення запасів призводить до уповільнення оборотності обігових коштів, в умовах інфляції – до залучення дорогих кредитів
11.	Маневреність власних обігових коштів					Збільшення
12.	Коефіцієнт забезпечення власними обіговими коштами					Збільшення
13.	Коефіцієнт маневреності власного капіталу					Збільшення Км > 0.1

 

Таблиця 6.8

Рентабельність виробництва та реалізації продукції

№ п/п	Показник	Призначення	Методика розрахунку	Звітний період %	Попередній період	Динаміка, %
1	2	3	4	5	6	7
1.	Рентабельність виробництва	Відображає фінансову ефективність використання виробничих доходів підприємства, %	[ Ф№2 ряд 220 (225) : Ф№1(ряд 030 + ряд 260 + ряд 270)] * 100

Продовження таблиці 6.8

1	2	3	4	5	6	7
2.	Рентабельність продажу	Відображає частку чистого прибутку у виручці від реалізації продукції без ПДВ, %	[ Ф№2 ряд 220(225) : Ф№2 ряд (035)] * 100
3.	Рентабельність продукції	Відображає розмір прибутку, який отримує підприємство з кожної гривні собівартості реалізованої продукції, %	[Ф№2 [ряд 100 (105) + ряд 090 – ряд 060 ] / Ф№2 ( ряд 040 + ряд 070 + ряд 080)] * 100
4.	Рентабельність активів	Відображає фінансову ефективність використання майна підприємства %	[ Ф№2 ряд 220 (225)/ Ф№1 ряд 280] * 100

 

Таблиця 6.9

Використання прибутку (збитку)

№ п/п	Показники	Ф№2 ряд	Минулий рік		Звітній рік		Відхилення
			Сума тис. грн.	У % до виручки від реалізації	Сума тис. грн.	У % до виручки від реалізації	Сума тис. грн.	У % до виручки від реалізації
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Дохід від реалізації продукції (виручка)	010
2.	Податок на додану вартість	015
3.	Акцизний збір	020
4.	Інші вирахування з доходу	030
5.	Чистий дохід (виручку) від реалізації продукції	035
6.	Собівартість реалізованої продукції	040
7.	Валовий: -          прибуток -          збиток	050 055
8.	Інші операційні доходи	060
9.	Адміністративні витрати	070
10.	Витрати на збут	080
11.	Інші операційні витрати	090
12.	Фінансові результати від операційної діяльності: -          прибуток -          збиток	100 105
13.	Дохід від участі в капіталі	110
14.	Інші фінансові доходи	120
15.	Інші доходи	130
16.	Фінансові витрати	140
17.	Утрати від участі в капіталі	150

Продовження таблиці 6.9

1	2	3	4	5	6	7	8	9
18.	Інші витрати	160
19.	Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування -          прибуток -          збиток	170 175
20.	Податок на прибуток від  звичайної діяльності	180
21.	Фінансові результати від звичайної діяльності -          прибуток -          збиток	190 195
22.	Надзвичайні -          доходи -          витрати	200 205
23.	Податки з надзвичайного прибутку	210
24.	Чистий прибуток -          прибуток -          збиток	220 225

 

Таблиця 6.10

Групування активів і пасивів балансу і умови його абсолютної ліквідності

Примітка: групування потрібно проводити на основі даних форми 1.

 

 

Таблиця 6.11

Розрахунок показників ліквідності, фінансової стійкості та платоспроможності підприємства

№ п/п	Показник	Технологія розрахунку	Значення			Зміна показника
			Нормативне	На початок року	На кінець року
1.	Коефіцієнт абсолютної ліквідності. К1	Ф1 (220+ 230+240) :  Ф№1(ряд 620).	Понад 0,2
2.	Проміжний коефіцієнт ліквідності. К2	Ф1 (220 + 230 + 240 +å 160 до 190) : Ф№1 (ряд  620)	Понад 0,7
3.	Коефіцієнт покриття (платоспроможності) К3	Ф1 ряд 260 : Ф1 ряд 620	Понад 2
4.	Коефіцієнт загальної платоспроможності К4	Ф1 ряд 260 : Ф1 (ряд 430 + ряд 480)	Позитив до зростання
5.	Коефіцієнт загальної ліквідності	Ф1 ряд (220 + 230 +240) + å ряд (160 до 190) + + åряд(100 до 140): :Ф1 ряд 620.	Понад 1
6.	Коефіцієнт швидкої ліквідності ( Кл ш)	Ф№1 (р 260 – (р100 + ряд 110 + р 120 + р 130 + + р 140 ) : Ф1 р 620	Більше або дорівнює 1
7.	Співвідношення короткострокової дебіторської та кредиторської заборгованості (Кд/к)	Ф1( 160 + 170 + 180 + 190+ + 200 + 210) : ф1 (р 520 + + 530 + 540).	К д/к = 1
8.	Коефіцієнт фінансової стійкості Кф.с.		Кфс = 0,85 - 0,90