Заказ 0676 (120 грн.)

Запитання до заліку з навчальної дисципліни «Податкове право»
 
1.      Поняття та ознаки податку.
2.      Відмінні та спільні риси податку, збору та плати (мита).
3.      Порядок встановлення податків.
4.      Види податків.
5.      Поняття та принципи побудови податкової системи в Україні.
6.      Поняття, предмет та метод податкового права.
Джерела податкового права
7.      Характеристика Закону України «Про систему оподаткування».
8.      Загальна характеристика Закону України «Про порядок погашення зобов’язань перед бюджетами та державними цільовими фондами».
Податкові правовідносини: поняття, структура
9.      Податково-правові норми, їх види та структура.
10.  Правовий механізм податку (податковий механізм), його елементи.
11.  Види та характеристика ставок оподаткування. Порядок встановлення та зміни ставок.
12.  Поняття та види пільг при оподаткуванні.
13.  Поняття платника податку, облік платників податків.
14.  Резидентство в оподаткуванні. Оподаткування нерезидентів та їх постійних представництв.  Відокремлений баланс.
15.  Права та обов’язки платника податку.
16.  Податковий період. Звітний період. Термін та порядок сплати податків.
17.  Поняття податкового зобов’язання. Порядок визначення та узгодження суми податкових зобов’язань. Податковий борг.
18.  Підстави визначення суми податкового зобов’язання контролюючим органом.
19.  Податкове роз’яснення.
20.  Розстрочення та відстрочення податкових зобов’язань.
21.  Поняття податкової декларації, строки та порядок її подання.
22.  Система органів податкового контролю.
23.  Органи стягнення в оподаткуванні
24.  Структура та функції органів державної податкової служби.
25.  Правовий статус Державної податкової адміністрації України.
26.  Правовий статус податкової міліції.
27.  Види податкових перевірок.
28.  Правові підстави та порядок проведення планових та позапланових виїзних податкових  перевірок.
29.  Оперативні перевірки  дотримання законодавства в сфері оподаткування
30.  Камеральні перевірки дотримання законодавства в сфері оподаткування, їх наслідки
31.  Порядок та строки проведення податкових перевірок.
32.  Порядок оскарження рішень контролюючих органів.
33.  Акт перевірки: поняття, зміст.
34.  Податкова застава та податкова порука.
35.  Адміністративний арешт активів платника податків.
36.  Підстави та порядок направлення податкового повідомлення.
37.  Підстави та порядок направлення податкової вимоги. Податкова вимога-рішення.
38.  Поняття та види податкових правопорушень.
39.  Юридична відповідальність за порушення податкового законодавства.
40.  Фінансова відповідальність за податкові правопорушення. Поняття, правові підстави, особливості.
41.  Види штрафних санкцій, що застосовуються до платника податків при порушенні правил оподаткування
42.  Пеня: поняття, розмір, підстави справляння.
 
43.  Система прямих податків в Україні.
44.  Податок на прибуток підприємств.
45.  Податок з доходів фізичних осіб.
46.  Правове регулювання спрощених систем оподаткування в Україні.
47.  Оподаткування фізичних осіб-підприємців.
 
48.  Податок з власників транспортних засобів.
49.  Земельний податок.
50.  Поняття та види непрямих податків.
51.  Податок на додану вартість
 
52.  Акцизний збір: правові засади справляння, суб’єкти, об’єкти, ставки.
53.  Мито: поняття, види.
54.  Правові засади справляння  місцевих податків і зборів
55.  Види місцевих податків та зборів.
56.  Рентні та ресурсні платежі.
57.  Усунення подвійного оподаткування.
58.  Правові підстави справляння зборів до державних цільових фондів.