Заказ 0720 (50 грн.)
« Назад
Заказ 0720 (50 грн.) 17.08.2013 22:16
Задача 1
Працівниця організації, самотня матір, виховує двох неповнолітніх дітей, користується податковою соціальною пільгою по податку з доходів фізичних осіб згідно зі ст. 6 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб». Одній дитині в кінці січня місяця поточного року виповнюється 18 років. Коли втрачається право на податкову соціальну пільгу на дитину, якій виповнюється 18 років?
Задача 2
ТОВ "Зеніт" є платником податку на прибуток та платником податку на додану вартість з квартальним звітним періодом. За І квартал підприємством було подано декларацію з податку на прибуток, згідно якої визначено суму податку на прибуток в розмірі 8850 грн. Згідно поданої Декларації з ПДВ за І квартал заявлено суму до сплати в бюджет у розмірі 1060 грн. Визначити правильність заявлених до сплати сум податків шляхом перевірки господарської діяльності ТОВ ""Зеніт за І квартал". При необхідності застосувати штрафні санкції. Перевірка проводилася з 12 вересня по 30 вересня 2009 року.
Господарські операції ТОВ '"Зеніт" за звітний період (за 1 квартал 2009 р.):
|
№
|
Зміст господарських операцій
|
Сума. грн.
|
|
1
|
Списуються витрати по закінченому капітальному ремонту: (загальна вартість ремонту - 48000 грн., в т.ч. ПДВ) а і в межах 10% балансової вартості основних засобів на початок звітного року, 61 більше 10% балансової вартості основних засобів на початок звітного року
|
?
?
|
|
2
|
Отримано безповоротну фінансову допомогу віл ТОВ "Оскар"
|
3300
|
|
3
|
Списано матеріали на потреби допоміжною виробництва
|
15000
|
|
4
|
Нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва
|
12000
|
|
5
|
Нараховано заробітну плату адміністрації підприємства
|
4500
|
|
6
|
Проведені обов'язкові нарахування на заробітну плату працівників . 37%
|
-1
|
|
7
|
Виставлено рахунок №2020 віл 9.02.2009 р. ТзОВ "Фенікс" за відвантажену продукцію (вартість продукції без ПДВ), приписана податкова накладна № 13 від 9.02 2004 р.,
ПДВ
Всього до оплати
|
30000
6000
36000
|
|
8
|
Надійшла згідно з випискою банку віл 10.03.2009 р попередня оплата від ТзОВ "Папайя" за договором на поставку продукції
в т.ч. ПДВ
|
48000 8000
|
|
9
|
Отримано згідно з випискою банку від 11 03.2009р. кошти на розрахунковий рахунок від ТзОВ "Фенікс"
|
36000
|
|
10
|
Проведено згідно з виставленим об'єднанням "Укрпошта" рахунком № 11 від 12.01.2009 р передплату газети "Все про бухгалтерський облік"
|
350
|
|
11
|
Отримана сума відшкодування за понесені застраховані збитки
|
3000
|
|
12
|
Перераховано ВАТ "Крокус" згідно з платіжним дорученням № 19 від 13.03 2009 р. грошові кошти за сухе молоко, яке ще не отримано. в т.ч. ПДВ
|
6000 1000
|
|
13
|
Списуються витрати на відрядження, які підтверджені відповідними документами
|
760
|
|
14
|
Отримано від ВАТ "Крокус" за накладною №18 від 27 03.2009 р. сухе молоко, попередньо оплачене па суму і без ПДВ)
ПДВ (отримано податкову накладну X» 73 від 27 03 2009 р )
Всього
|
5000
1000
6000
|
|
15
|
За рішенням арбітражного сулу отримано віл МІ 1 "Вікторія" штрафи за несвоєчасну оплату виконаних робіт.
|
3000
|
|
16
|
Придбано та введено в експлуатацію основні фонди:
-комп'ютер, загальною вартістю,
в т.ч. ПДВ (отримано податкову накладну №34 від 15 01,2009р.):
-радіотелефон, загальною вартістю.
в т.ч. ПДВ (отримано податкову накладну № 34 від 25.02 2009р.).
|
3420
570
432
72
|
|
17
|
Списано вартість робочого інструменту внаслідок його повного зношення Первісна вартість Сума зносу
|
1080
1080
|
|
18
|
Нарахована амортизація за основними засобами за 1 квартал: Група ОФ Балансова вартість на початок 1 кварталу
1 122500
2 65200
3 78000
4 18800
Всього 284500
|
?
|
|
