Заказ 12295 (50 грн.)
« Назад
Заказ 12295 (50 грн.) 31.07.2013 19:38
Зміст
1. Умови неприйняття декларації зі сторони контролюючих органів та оскарження рішень контролюючи органів. 3
2. Податкові канікули по податку на прибуток. 10
3. Відшкодування ПДВ.. 12
Практична частина. 20
Умова: ТОВ «Ромашка» здійснює торговельну діяльність та є платником податку на прибуток та податку на додану вартість. За другий квартал поточного року підприємством було здійснено наступні господарські операції (таблиця 2):
Таблиця 2.
|
Дата
|
Зміст господарської операції
|
Варіант 2
|
|
01.04.
|
Нараховано заробітну плату директору
|
10000,00
|
|
11.04.
|
Отримано попередню оплату від покупця ПП «Весна» з ПДВ (Сума ПДВ-?)
|
90000,00
?
|
|
12.04.
|
Відвантажено товар А з ПДВ
|
180000,00
|
|
12.04.
|
Списано собівартість реалізованого товару А
|
80000,00
|
|
14.04.
|
Сплачено аванс за послуги платнику єдиного податку ПП «Ромашка» за ставкою 7% з ПДВ (ПДВ-?)
|
2000,00
?
|
|
21.04.
|
Отримано відсотки по рахунку в банку
|
2000,00
|
|
25.04.
|
Подаровано працівнику холодильник на день народження (вартість з ПДВ)
|
3200,00
|
|
25.04.
|
Затверджено авансовий звіт працівника (призначення в авансовому платежі – добові за 1 добу, мінімальна заробітна плата – 941 грн.)
|
380,00
|
|
26.04.
|
Оплачено вартість мобільного зв’язку з ПДВ
|
-
|
|
26.04.
|
Отримано консалтингові послуги від нерезидента, курс НБУ 11,20 грн. за 1 євро, довід від реалізації продукції за минулий рік – 400 000 грн. з ПДВ.
|
350
|
|
26.04.
|
Отримано від продавця послуги по охороні приміщення (з ПДВ)
|
1400,00
?
|
|
30.04.
|
Нараховано амортизацію на основні засоби
|
1000,00
|
|
30.04.
|
Отримано дивіденди від нерезидента
|
10000,00
|
|
30.04.
|
Відвантажено товар Б покупцям з ПДВ
|
70000,00
|
|
30.04.
|
Списано собівартість відвантаженого товару Б (собівартість складає 45% від вартості відвантаження без ПДВ)
|
?
|
|
30.04.
|
Отримано факс від постачальника з ПДВ
|
-
|
|
30.04.
|
Оплачено з розрахункового рахунку матеріали для господарської діяльності, з ПДВ
|
3000,00
?
|
|
30.04.
|
Отримано пеню за прострочення у сплаті платежу
|
400,00
|
Визначити: суму податку на прибуток (з поетапних відображенням формування доходів, витрат) за 2 квартал поточного року, податку на додану вартість (з поетапним відображення формування податкового зобов’язання, податкового кредиту, та ПДВ до сплати в бюджет) за квітень поточного року.
Список джерел. 23
|
