Заказ 16305 (50 грн.)
« Назад
Заказ 16305 (50 грн.) 15.09.2014 13:13
Зміст
1 Порядок оскарження рішень контрольних органів. 3
2 Облік податку на прибуток. 8
Задача 1
У ході перевірки встановлено, що ТОВ «Сонечко» податкові зобов’язання за податком на прибуток за 1 квартал 2010 року у сумі 37 000 грн. частково погасило 20.06.2010 р. у сумі 7000 грн. Решту податкового боргу було погашено 13.10.10 р. На момент виникнення податкового боргу облікова ставка НБУ дорівнювала 27%. На момент погашення частини податкового боргу облікова ставка НБУ дорівнювала 35%. На момент погашення решти податкового боргу облікова ставка НБУ дорівнювала 7%.
Перевіркою ДПС (акт від 20.10.10) ТОВ «Сонечко» нараховано пеню на суму частини боргу (з 20.04.10 по 20.06.10 р) та на суму решти податкового боргу (з 21.06.2010 по 13.10.10) із розрахунку 120 % річних облікової ставки НБУ у розмірі 7%, що оскаржується ТОВ «Сонечко».
Задача 2
За наведеними нижче даними скласти початковий баланс.
|
залишок на 01.01.2011 р.
|
Варіант 9
|
|
Основні засоби первісна вартість
|
980560
|
|
Знос
|
809000
|
|
Сировина А на складі
|
35800
|
|
Кошти на валютному рахунку
|
16000
|
|
Готова продукція
|
56790
|
|
Нерозподілений прибуток
|
5000
|
|
Векселі виткані
|
1200
|
|
Кошти на поточному рахунку
|
3200
|
|
Заборгованість перед постачальниками
|
5800
|
|
Заборгованість покупців
|
53900
|
|
Заборгованість по оплаті праці
|
6000
|
|
Заборгованість перед постачальниками
|
10020
|
|
Заборгованість покупців
|
53900
|
|
Заборгованість по оплаті праці
|
6000
|
|
Заборгованість перед бюджетом
|
10020
|
|
Заборгованість перед ПФ
|
2160
|
|
Короткостроковий кредит
|
10000
|
|
Довгострокові фінансові вкладення
|
-
|
|
Статутний фонд
|
визначити
|
За наведеними нижче господарськими операціями скласти журнал господарських операцій та оборотно-сальдову відомість.
|
Зміст господарських операцій
|
Сума
|
|
Від постачальника АТ Омега отримали обчислювальну техніку, на суму з ПДВ
|
18000
|
|
Від постачальника АТ Альфа отримали сировину Б по ціні 15 грн./кг в кількості кг
|
45000
|
|
З розрахункового рахунку у касу отримано кошти для виплати зарплати
|
6000
|
|
Сплачені податки:
ПДФО
ЄСВ
|
800
1920
|
|
Нарахована зарплата
робітникам бухгалтерії
Артюкова С.О.
Петрова Т.В.
|
4500
6500
|
|
Сидорова І.Т.
|
2210
|
|
2. Робітникам основного виробництва
По виробу 1
|
115570
|
|
По виробу 2
|
183500
|
|
По виробу 3
|
141200
|
|
Касьян О.М. начальник цеху
|
6535
|
|
Робітникам відділу збуту
|
3800
|
|
За складу для потреб основного виробництва передано сировину А на суму
На виріб 1
На виріб 2
На виріб 3
Сировину Б в кількості кг
На виріб 1
На виріб 2
На виріб 3
|
21854
24039
14140
4200
5500
3800
|
|
Нараховано амортизацію. Термін використання 10 років. 70% виробничі ОЗ, 20% адміністративні, 10% - збутові
|
|
|
З розрахункового рахунку погашена заборгованість перед постачальниками за даними поточного балансу
|
|
|
На рахунок отримали від покупців кошти за готову продукцію, що була відвантажена в минулому періодів
|
46354
|
|
З рахунку перерахували передоплату ТОВ Вега за матеріали з ПДВ
|
42000
|
|
З каси виплачена зарплата
|
5520
|
|
Депонована зарплата повернута на рахунок до банку
|
407018
|
|
Скласти авансовий звіт та списати витрати на відрядження головного інженера:
Дата від’їзду, дата поселення
Білет до Харкова
Квитанція з готелю
Білет до Києва
|
24,28
375
1179
405
|
Скласти розрахунково-платіжну відомість, відобразити нарахування та утримання з зарплати.
Список джерел. 21
|
