|
Показник
|
Значення
|
Методика перерахунку
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Ціна одиниці продукції, грн./од.
|
130
|
130·(1+0,1·N)
|
|
Витрати сировини на виготовлення одиниці продукції, кг/од.
|
95
|
–
|
|
Вартість сировини, грн./кг
|
1,0
|
–
|
|
Витрати робочого часу на виготовлення одиниці продукції, год./од.
|
0,05
|
–
|
|
Вартість робочого часу, грн./год.,
у тому числі:
|
4,0
|
–
|
|
– до сплати робітникові, грн./год.
|
2,4
|
–
|
|
– нарахування на заробітну плату, грн./год.
|
1,6
|
–
|
|
Виробничі накладні витрати, грн./од.,
у тому числі:
|
0,8
|
–
|
|
– матеріальні загальновиробничі витрати, грн./од.
|
0,48
|
–
|
|
– заробітна плата загальновиробничого персоналу, грн./од.
|
0,192
|
–
|
|
– нарахування на заробітну плату загальновиробничого персоналу, грн./од.
|
0,128
|
–
|
|
Умовно-постійні накладні витрати, грн./міс.
|
50 000
|
50 000·(1+0,1·M)
|
|
– у тому числі амортизація виробничого обладнання, грн./міс.
|
20 000
|
–
|
|
– матеріальні загальновиробничі витрати, грн./міс.
|
18 000
|
50 000·(1+0,1·M) –12 000·(1+0,1·N) – 20 000
|
|
– заробітна плата загальновиробничого персоналу, грн./міс.
|
7 200
|
7 200·(1+0,1·N)
|
|
– нарахування на заробітну плату загаль-новиробничого персоналу, грн./год.
|
4 800
|
4 800·(1+0,1·N)
|
|
Умовно-постійні адміністративні витрати, грн./міс., у тому числі:
|
70 000
|
70 000·(1+0,1·L)
|
|
– амортизація офісного обладнання, грн./міс.
|
10 000
|
–
|
|
– матеріальні адміністративні витрати, грн./міс.
|
27 000
|
70 000·(1+0,1·L)
– 43 000
|
|
– заробітна плата адміністративного персоналу, грн./міс.
|
19 800
|
–
|
|
– нарахування на заробітну плату адміністративного персоналу, грн./міс.
|
13 200
|
–
|
|
Накладні адміністративні витрати на одиницю продукції, грн./од., у тому числі:
|
1,5
|
–
|
|
– матеріальні адміністративні витрати, грн./од.
|
0,675
|
–
|
|
– заробітна плата адміністративного персоналу, грн./од.
|
0,495
|
–
|
|
– нарахування на заробітну плату адміністративного персоналу, грн./од.
|
0,33
|
–
|
|
Прогнозний обсяг реалізації продукції у квітні, од./міс.
|
21 000
|
21 000·(1+0,1·N)
|
|
Прогнозний обсяг реалізації продукції у травні, од./міс.
|
41 000
|
41 000·(1+0,1·M)
|
|
Прогнозний обсяг реалізації продукції у червні, од./міс.
|
33 000
|
33 000·(1+0,1·L)
|
|
Прогнозний обсяг реалізації продукції у липні, од./міс.
|
26 000
|
–
|
|
Прогнозний обсяг реалізації продукції у серпні, од./міс.
|
11 000
|
–
|
|
Частка грошових коштів від реалізації продукції, що надходять у місяць реалізації, %
|
70
|
–
|
|
Частка грошових коштів від реалізації продукції, що надходять у наступний місяць, %
|
25
|
–
|
|
Частка грошових коштів від реалізації продукції, що віднесена до безнадійної дебіторської заборгованості, %
|
5
|
–
|
|
Запланований залишок готової продукції, % від прогнозу продажу наступного місяця
|
20
|
–
|
|
Запланований залишок сировини, % від потреб у сировині наступного місяця
|
10
|
–
|
|
Частка грошових коштів, сплачених за сировину у місяць закупівлі, %
|
50
|
–
|
|
Частка грошових коштів, сплачених за сировину наступного місяця, %
|
50
|
–
|
|
Дебіторська заборгованість станом
на 31 березня, що має бути погашена
у квітні, грн.
|
300 000
|
–
|
|
Кредиторська заборгованість станом на 31 березня, що має бути погашена у квітні, грн.
|
1 200 000
|
–
|
|
Вартість обладнання, що підприємство планує придбати з оплатою у квітні – травні, грн.
|
458 000
|
458 000·(1+0,1·L)
|
|
– у тому числі сума до сплати у квітні, грн.
|
420 000
|
–
|
|
Залишок коштів на розрахунковому рахунку підприємства станом
на 31 березня, грн.
|
40 000
|
40 000·(1+0,1·M)
|
|
Запланований мінімальний залишок на розрахунковому рахунку підприємства, грн.
|
30 000
|
–
|
|
Річний відсоток по короткостроковому банківському кредиту (за необхідності – на 1 квартал з нарахуванням і сплатою відсотків щомісячно)
|
24
|
–
|
