Бухгалтерський облік
Заказ 34788 (200 грн.) 02.08.2020 17:04
Зміст
9. Особливості заповнення обов’язкових реквізитів Податкової декларації з ПДВ. Структура розділів податкової декларації з ПДВ. 3
4.3 Практичне завдання. 15
Протягом І кварталу 20ХХ р. ТОВ “АБВ” (ЄДРПОУ 12345678, 04211, пр.Г.Сталінграду, 2, тел. 4198901) були здійснені наступні господарські операції (грн.): 15
|
1
|
Сума нарахованої амортизації виробничого обладнання
|
45800
|
|
2
|
Отримано матеріали від постачальника ТОВ «ГДЕ»
|
28420
|
|
3
|
Отримано запчастини від постачальника ТОВ «ЖЗІ»
|
27100
|
|
4
|
Нараховані і сплачені відсотки за кредитом банку
|
7850
|
|
5
|
Нарахована зарплата і ЄСВ адміністративного персоналу
|
29430
|
|
6
|
Здійснено витрати на рекламу
|
11590
|
|
7
|
Здійснено витрати на пакування і транспортування продукції
|
2020
|
|
8
|
Нараховано заробітну плату і ЄСВ працівникам виробничого цеху
|
115430
|
|
9
|
Реалізовано виробниче обладнання підприємству (платнику ПДВ) (без ПДВ)
|
184290
|
|
10
|
Відвантажено товари покупцю ТОВ «КЛМ» (платнику ПДВ);
|
2063640
|
|
|
собівартість реалізованих товарів
|
901046
|
|
11
|
Відвантажено товари покупцю ТОВ «НОП» (платнику ПДВ);
|
839010
|
|
|
собівартість реалізованих товарів
|
651379
|
|
12
|
Відвантажено товари покупцю ТОВ «РСТ» (платнику ПДВ);
|
222790
|
|
|
собівартість реалізованих товарів
|
123690
|
|
13
|
Перераховано платнику ПДВ кошти за послуги зв’язку та Інтернет (передоплата)
|
2420
|
|
14
|
Нараховано і отримано штраф від покупця за невиконання умов договору
|
3230
|
|
15
|
Придбано нове обладнання від платника ПДВ
|
265690
|
|
16
|
Сплачено банку кошти за розрахунково-касове обслуговування
|
7190
|
Таблиці для заповнення
1. Протягом І кварталу 20ХХ р. ТОВ “АБВ” (ЄДРПОУ 12345678, 04211, пр.Г.Сталінграду, 2, тел. 4198901) були здійснені наступні господарські операції (грн.):
|
№
з/п
|
Господарська операція
|
Варіант 3
Сума, грн.
|
|
1
|
Сума нарахованої амортизації виробничого обладнання
|
45800
|
|
2
|
Отримано матеріали від постачальника ТОВ «ГДЕ»
|
28420
|
|
3
|
Отримано запчастини від постачальника ТОВ «ЖЗІ»
|
27100
|
|
4
|
Нараховані і сплачені відсотки за кредитом банку
|
7850
|
|
5
|
Нарахована зарплата і ЄСВ адміністративного персоналу
|
29430
|
|
6
|
Здійснено витрати на рекламу
|
11590
|
|
7
|
Здійснено витрати на пакування і транспортування продукції
|
2020
|
|
8
|
Нараховано заробітну плату і ЄСВ працівникам виробничого цеху
|
115430
|
|
9
|
Реалізовано виробниче обладнання підприємству (платнику ПДВ) (без ПДВ)
|
184290
|
|
10
|
Відвантажено товари покупцю ТОВ «КЛМ» (платнику ПДВ);
|
2063640
|
|
|
собівартість реалізованих товарів
|
901046
|
|
11
|
Відвантажено товари покупцю ТОВ «НОП» (платнику ПДВ);
|
839010
|
|
|
собівартість реалізованих товарів
|
651379
|
|
12
|
Відвантажено товари покупцю ТОВ «РСТ» (платнику ПДВ);
|
222790
|
|
|
собівартість реалізованих товарів
|
123690
|
|
13
|
Перераховано платнику ПДВ кошти за послуги зв’язку та Інтернет (передоплата)
|
2420
|
|
14
|
Нараховано і отримано штраф від покупця за невиконання умов договору
|
3230
|
|
15
|
Придбано нове обладнання від платника ПДВ
|
265690
|
|
16
|
Сплачено банку кошти за розрахунково-касове обслуговування
|
7190
|
Підприємство не здійснює коригування фінансового результату до оподаткування на різниці.
1. Зробити можливі бухгалтерські проведення. Визначити (нарахувати) податок на прибуток та суму нерозподіленого прибутку.
2. Заповнити перший розділ Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід).
3. Заповнити основну частину Податкової декларації з податку на прибуток за І квартал 20ХХ р.
4. Скласти основну частину Податкової декларації з ПДВ (індивідуальний номер платника ПДВ 123456789012, вважати, що всі операції були здійснені в березні 20ХХ року).
Список джерел. 20
|
