Міністерство освіти і науки України
ДВНЗ «Київський національний економічний університет імені Вадима Гетьмана»
Факультет управління персоналом, соціології та психології
Кафедра управління персоналом та економіки праці
Кравчук О.І.
Навчально-методичні матеріали
для проведення семінарсько-практичних занять 01-02
з дисципліни «Бюджетування в управлінні персоналом»
на тему:
«Технології формування бюджету управління персоналом»
Київ -2017
Семінарсько-практичне заняття 01-02 (4год)
Тема: Технології формування бюджету управління персоналом
Таблиця 1
Деталізація Карти самостійної роботи студента за СПЗ 1
|
Назва теми |
Денна форма навчання, год. |
Код ПЗ |
Форма занять і контролю |
Максимально можливі оцінки за ПЗ, балів |
|
|
Лекції |
ПЗ |
||||
|
Технології формування бюджету управління персоналом |
2 |
4 |
П3-01-02 |
Розв’язання задач / вирішення ситуацій |
4 |
|
4 |
|||||
Розв’язання задач / Вирішення ситуацій щодо формування бюджету управління персоналом з використанням різноманітних підходів та визначення статей витрат на персонал залежно від стадії розвитку організації (4 год).
1. Ситуаційна вправа
Опис ситуації
У IT-компанії по розробці сайтів ТОВ «HTML», яка з’явилась на ринку у 2016 році, вперше відкрилася вакансія менеджера по персоналу, якому було поставлено завдання добору, розвитку та мотивації персоналу.
Власник компанії затвердив всі заявлені витрати на добір, навчання і соціальний пакет.
Стратегія ТОВ «HTML» була спрямована на захоплення ринку і значні вкладення в людський капітал, зменшення плинності персоналу і залучення кращих фахівців.
Постановка завдання
Спроектуйте структуру бюджету на персонал у розрізі статей витрат для даної компанії відповідно до етапу її розвитку.
2. Ситуаційна вправа
Опис ситуації
Динаміка формування бюджету витрат на персонал ІТ компанії ООО «WWW» за 2014-2016 роки відображена у таблиці.
Чисельність персоналу компанії 232 особи в 2014 році, 245 осіб у 2015 році та 250 осіб у 2016 році.
На 2017 рік компанія запланувала збільшення обсягів реалізації програмних продуктів та супутніх послуг на 27 %. В зв’язку з чим заплановано додаткове наймання 50 працівників різних категорій, збільшення посадового окладу заплановано на 20%.
Таблиця
Бюджет витрат на персонал ООО «WWW» за 2014-2016 роки, грн
|
Статті витрат |
2014 рік |
2015 рік |
2016 рік |
|||
|
В середньому за місяць |
Всього, за рік |
В середньому за місяць |
Всього, за рік |
В середньому за місяць |
Всього, за рік |
|
|
1. Фонд заробітної плати |
4710000 |
60696000 |
6067000 |
77704000 |
7637000 |
97444000 |
|
Оклади |
4000000 |
48000000 |
5100000 |
61200000 |
6300000 |
75600000 |
|
Премії щомісячні |
480000 |
5760000 |
714000 |
8568000 |
1008000 |
12096000 |
|
Премії річні |
|
4176000 |
|
4900000 |
|
5800000 |
|
Компенсації при звільненні |
50000 |
600000 |
78000 |
936000 |
125000 |
1500000 |
|
Виплати за лікарняними |
180000 |
2160000 |
175000 |
2100000 |
204000 |
2448000 |
|
2. Матеріальна допомога та подарунки |
|
267000 |
|
344400 |
|
426200 |
|
Матеріальна допомога |
|
96000 |
|
122400 |
|
151200 |
|
Подарунки до Нового року |
|
50000 |
|
65000 |
|
80000 |
|
Подарунки до 8 березня |
|
21000 |
|
32000 |
|
45000 |
|
Подарунки до ювілеїв та "круглих» дат |
|
100000 |
|
125000 |
|
150000 |
|
3. Корпоративні заходи |
|
1425000 |
|
1500000 |
|
1550000 |
|
8 березня |
|
125000 |
|
150000 |
|
150000 |
|
День іменинника |
|
300000 |
|
350000 |
|
400000 |
|
Новий рік |
|
1000000 |
|
1000000 |
|
1000000 |
|
4. Соціальний пакет |
282000 |
5704000 |
354000 |
6943000 |
420000 |
8040000 |
|
Медичне страхування |
|
2320000 |
|
2695000 |
|
3000000 |
|
Оплата мобільного зв'язку |
50000 |
600000 |
60000 |
720000 |
70000 |
840000 |
|
Компенсація харчування |
232000 |
2784000 |
294000 |
3528000 |
350000 |
4200000 |
|
5. Навчання |
20000 |
240000 |
40000 |
480000 |
60000 |
720000 |
|
6. Добір персоналу |
30000 |
360000 |
35000 |
420000 |
40000 |
480000 |
|
7. Інше |
3200 |
118900 |
3700 |
125400 |
4500 |
135600 |
|
Абонентська плата за користування правовою довідковою системою |
3200 |
38400 |
3700 |
44400 |
4500 |
54000 |
|
Подписка на журнал «Кадровая політика» |
|
5500 |
|
6000 |
|
6600 |
|
Продовження ліцензії ПЗ |
|
75000 |
|
75000 |
|
75000 |
|
Всього |
|
68810900 |
|
87516800 |
|
108795800 |
Постановка завдання
- Зробити висновки про тенденції та динаміку формування бюджету витрат на персоналу в ООО «WWW» за 2014-2016 роки
- Скласти проект бюджету витрат на персонал ООО «WWW» на 2017 рік за аналогією 2014-2016 років використовуючи традиційний підхід, враховуючи прогнозні параметри чисельності персоналу та посадового окладу на 2017 рік.
- Розрахувати структуру бюджету витрат на персоналу в ООО «WWW» за 2014-2016 роки та скласти проект бюджету витрат на персонал на 2017 рік використовуючи підхід «надбудовне» (структурне) бюджетування та динаміку витрат на персонал в організації
- Порівняти результати двох підходів. Зробити висновки про доцільність їх застосування.